Została ostatnia prosta do końca rocznych rozliczeń PIT za 2025 rok. Wielu z nas ma ten obowiązek już za sobą. Są jednak podatnicy, którzy zwlekają m.in. z obawy przed niedopłatą podatku. Ten można obniżyć korzystając z licznych ulg i odliczeń podatkowych. Pula preferencji nie jest mała. Podatnicy mają bowiem do dyspozycji aż 24 ulgi podatkowe.

Podatnicy mają czas tylko do czwartku 30 kwietnia na wypełnianie i wysyłkę swoich rozliczeń PIT za 2025 rok do urzędu skarbowego. Aby jednak rozliczenie było korzystniejsze finansowo warto uwzględnić w PIT ulgi podatkowe. Te z jednej strony pozwolą zwiększyć zwrot podatku z US, a z drugiej obniżyć niedopłatę podatku. Poznaj listę obowiązujących w 2026 roku ulg i odliczeń od podatku PIT.

Ulgi podatkowe. Jak wpływają na podatek PIT?

Ulgi podatkowe mają bardzo istotny wpływ na wysokość podatku dochodowego w rocznych zeznaniach PIT. Pozwalają one na zmniejszenie podstawy opodatkowania lub (w zależności od ulgi) na bezpośrednie obniżenie kwoty należnego podatku. Oznacza to, że dzięki licznym ulgom podatnik może z jednej strony zapłacić mniej (w przypadku niedopłaty podatku), lub powiększyć przysługujący mu zwrot podatku. Warunkiem jest uwzględnienie w PIT przysługujących podatnikowi ulg i odliczeń. tj. ulgi na dzieci, ulgi rehabilitacyjnej czy internetowej.

Wspólne rozliczenie z małżonkiem sposobem na zaoszczędzenie na podatku

Jednym z kluczowych sposobów na zwiększenie zwrotu PIT lub zmniejszenie niedopłaty jest rozliczenie się wspólnie z małżonkiem. Jest to bardzo korzystne bowiem podatek określa się na imię obojga małżonków w podwójnej wysokości podatku obliczonego od połowy łącznych dochodów małżonków. Tak więc:

• wspólne opodatkowanie korzystne jest tylko w przypadku, gdy jeden z małżonków zarabia na tyle dużo, że jego przychody spowodowałyby wejście do podatku obliczanego według wyższej stawki (z 12% na 32%),
• jeżeli małżonkowie – po odliczeniu wszelkich ulg odliczanych od dochodu uzyskują dochód (przychód po odjęciu kosztów) w wysokości 120 000 zł – wspólne rozliczenie będzie co do zasady neutralne, a podatek wyniesie tyle samo, co przy złożeniu dwóch odrębnych deklaracji PIT.

Więcej o tym w poradniku ,,Wspólne rozliczenie z małżonkiem w PIT 2026″.

Rozliczenie jako samotny rodzic w PIT 2026

Kolejnym korzystnym sposobem skierowanym dla samotnych matek i ojców jest możliwość rozliczenia się z dzieckiem jako samotny rodzic. Ulga osób samotnie wychowujących dzieci, o której mowa, daje możliwość rozliczenia podatku PIT na preferencyjnych zasadach, co bezpośrednio przyczynia się do obniżenia zobowiązania podatkowego podatnika. Aby jednak wspólne rozliczenie z dzieckiem było możliwe, samotny rodzic musi spełnić kilka warunków. O nich więcej w poradniku ,,PIT samotnego rodzica 2026″.

Odliczenia w PIT 2026. LISTA 24 ulg podatkowych

Bez wątpliwości kluczowym sposobem zaoszczędzenia na podatku PIT jest skorzystanie z licznych, dostępnych preferencji podatkowych. Wśród dostępnych preferencji znaleźć można aż 24 różne ulgi, dzięki którym podatnicy mogą obniżyć swoje zobowiązania wobec fiskusa. Do najczęściej wykorzystywanych należą m.in. ulga na dzieci, ulga rehabilitacyjna – ale są też inne mniej znane. Szczegółowa lista poniżej:

1. Ulga na dziecko (prorodzinna)

Jest to preferencja, która skierowana jest do rodziców i opiekunów, którzy w poprzednim 2025 roku sprawowali opiekę nad co najmniej jednym dzieckiem. Ulga na dziecko polega na odliczeniu przez osoby do niej uprawnione odpowiednich kwot w zeznaniu rocznym. Kwota ulgi zmniejsza kwotę podatku do zapłaty lub generuje nadpłatę, którą podatnik może otrzymać jako zwrot od fiskusa. Jest to jedna z najczęściej odliczanych ulg w PIT. Aby jednak skorzystać z ulgi należy spełnić kilka ważnych warunków. Więcej o tym poniżej:

» Ulga na dziecko w PIT 2026 nie dla każdego. Ważny limit dochodów rodziców

2. Ulga rehabilitacyjna

Skierowana jest w szczególności dla osób posiadających orzeczenie o stopniu niepełnosprawności. Pod ulgą rehabilitacyjną kryje się szereg wydatków, które można odliczyć w jej ramach. Mowa m.in. o:

• wydatkach na zakup leków, tzw. uldze na leki,
• wydatkach na zakup pieluchomajtek,
• wydatkach za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym,
• wydatkach za pobyt w zakładzie lecznictwa,
• opiece pielęgniarskiej,
• adaptacji i wyposażeniu mieszkania, czy
• wydatkach na utrzymanie psa asystującego.

oraz wiele innych o czym więcej poniżej:

» Ulga rehabilitacyjna w PIT 2026 – 7 najczęstszych wątpliwości i błędów podatników

3. Ulga termomodernizacyjna

W jej ramach można odliczyć wszelkie wydatki związane z termomodernizacją budynku. Szczególnie popularne stało się odliczanie wydatków poniesionych na zakup i montaż fotowoltaiki. To jednak nie wszystko. Ulga termomodernizacyjna uprawnia również do rozliczenia w PIT m.in. wydatków na:

• montaż pompy ciepła,
• montaż kotła gazowego,
• montaż systemu wentylacji,
• wymianę stolarki zewnętrznej (okna, drzwi itd.)

oraz wiele innych o czym więcej poniżej:

4. Ulga na internet

Popularnością cieszy się również ulga na internet. Dzięki niej podatnik może odliczyć w PIT wydatki poniesione na telefon i internet. Niestety ustawodawca wprowadził ważny warunek zastosowania odliczenia. Chodzi o możliwość rozliczenia w PIT ulgi internetowej wyłącznie dwa razy w dwóch następujących po sobie latach podatkowych. Więcej o tym poniżej:

5. Ulga dla młodych

Ulga ta skierowana jest do osób, które nie ukończyły 26. roku życia i uzyskały przychody:

• z pracy (czyli ze stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, stosunku służbowego, pracy nakładczej),
• z umów zlecenia zawartych z firmą,
• z tytułu odbywania praktyki absolwenckiej (regulowanej ustawą o praktykach absolwenckich),
• z tytułu odbywania stażu uczniowskiego (regulowanego ustawą – Prawo oświatowe),
• z zasiłku macierzyńskiego.

Jeżeli osoby te uzyskały przychody do kwoty 85.528 zł w roku podatkowym – to są one zwolnione z podatku PIT. Więcej o tym poniżej:

6. Ulga dla seniorów

Skierowana jest do seniorów, którzy pomimo osiągnięcia wieku emerytalnego podjęli decyzję o kontynuowaniu pracy. W przypadku takiego emeryta jego przychody do kwoty 85.528 zł zostaną zwolnione z opodatkowania. Z ulgi tej można skorzystać zarówno w trakcie roku jak i w rozliczeniu PIT. Więcej o tym poniżej:

7. Ulga dla rodzin 4+

Odliczenie to jest adresowane nie tylko do rodziców, ale również do rodziców zastępczych i opiekunów prawnych, którzy wychowują co najmniej 4 dzieci. Ulga polega na zwolnieniu od podatku dochodowego od osób fizycznych niektórych przychodów podatników do kwoty 85 528 zł w roku podatkowym u każdego z rodziców lub opiekunów prawnych. Więcej o tym poniżej:

8. Ulga abolicyjna

Ulga abolicyjna to rozwiązanie, które pozwala zmniejszyć podatek dochodowy i uniknąć podwójnego opodatkowania zarobków uzyskanych przez podatnika poza granicami kraju. Od 1 stycznia 2021 r. ulga ta została ograniczona – jej maksymalna wartość aktualnie wynosi 1360 zł rocznie. Co ważne – ulga abolicyjna przysługuje osobom fizycznym, które są rezydentami podatkowymi w Polsce. Więcej o niej poniżej:

9. Ulga na powrót

Ulga na powrót to preferencja podatkowa skierowana do osób wracających do Polski z zagranicy. Ulga na powrót pozwala na zwolnienie z PIT przychodów do kwoty 85 528 zł. Z ulgi podatnik korzysta w rozliczeniu rocznym. Polega ona na zwolnieniu z podatku dochodowego niektórych przychodów osiąganych przez podatnika przez 4 kolejne następujące po sobie lata podatkowe. Więcej o tym poniżej:

10. Ulga na IKZE

Ulga podatkowa w IKZE polega na możliwości odliczenia wpłat na konto od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT. Oznacza to, że każda wpłacona kwota, do ustalonego limitu rocznego, zmniejsza dochód polegający na opodatkowania, a to przekłada się na niższy podatek. Warto pamiętać, że odliczeniu podlega wyłącznie składka na IKZE opłacona w danym roku. Składka należna lecz niezapłacona nie upoważnia do doliczeń. Więcej o odliczeniu na IKZE poniżej:

11. Ulga na krwiodawstwo

Skierowana jest ona dla osób oddających krew a więc honorowanych dawców krwi. Darowizna odliczana jest od dochodu i zakłada odliczenie ekwiwalentu za krew, który przysługiwałby dawcy, z tytułu przekazania określonej ilości krwi. Należy pamiętać, że wysokość ulgi nie może przekroczyć 6% dochodu. Więcej o tym poniżej:

12. Darowizna na kościół:

Darowizny dokonane w trakcie 2025 roku na cele kościele można odliczyć w PIT za 2025 rok. Odliczenia dokonuje się od dochodu w, wysokości dokonanej darowizny, nie wyżej jednak niż w kwocie stanowiącej 6% dochodu podatnika. Więcej o tym poniżej:

13. Darowizna na rzecz OPP

Podatnicy rozliczający PIT w 2026 roku nadal mogą przekazać 1,5% swojego podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego. O tym jak przekazać 1,5% swojego podatku poniżej:

14. Darowizna na pożytek publiczny

Ulga ta skupia się na darowiznach na cele publicznie i społecznie. Odliczenia dokonuje się od dochodu podatnika, który zdecydował się w trakcie 2025 r. na dokonanie darowizny na rzecz określonej organizacji realizującej cele pożytku publicznego. Więcej o tym poniżej:

15. Ulga dla związków zawodowych:

Ulga na związki zawodowe daje szansę na korzystniejsze rozliczenie podatkowe dzięki podwyższonej uldze z tytułu opłacania składek członkowskich na rzecz związków zawodowych. Za rok 2025 można odliczyć aż do 840 zł od swojego dochodu. Jak to zrobić? Sprawdź poniżej:

16. Ulga B+R

Jest skierowana do przedsiębiorców, których firma prowadzi działalność badawczo-rozwojową. Dzięki umiejętnemu rozliczaniu ulgi B+R można znacząco wpłynąć na wyniki finansowe firmy. Odliczeniu od podstawy obliczenia podatku podlegają koszty uzyskania przychodów poniesione na działalność badawczo-rozwojową, zwane kosztami kwalifikowanymi. Czym są koszty kwalifikowane i kto może skorzystać z ulgi opisujemy poniżej:        

» Ulga B+R: czy można odliczyć koszty wdrożenia KSeF? Co na to skarbówka?

17. Ulga na terminal

Skierowana również do przedsiębiorców, którzy nabyli terminal płatniczy. Ulgę na terminal płatniczy można rozliczyć: składając PIT-36, PIT-36L i PIT-28. Z ulgi nie skorzystają jedynie przedsiębiorcy rozliczający się w formie karty podatkowej. Więcej o tym poniżej:

18. Odliczenie składek ZUS

Odliczenie od dochodu zapłaconych w danym roku składek ZUS odbywa się albo za pośrednictwem płatnika, albo samodzielnie w deklaracji rocznej. W obu jednak przypadkach ostatecznie składki ZUS należy wykazać w druku PIT i na tej podstawie ustalić ostateczną wartość zobowiązania podatkowego. Warto pamiętać, że w 2026 roku odliczeniu podlegają wyłącznie składki ZUS społeczne. Składka zdrowotna nie podlega już odliczeniu. Więcej o tym poniżej:

19. Ulga na ekspansję

Ulga dotyczy wydatków ponoszonych na:

• uczestnictwo w targach (organizację miejsca wystawowego, zakup biletów lotniczych dla pracowników i podatnika, zakwaterowanie i wyżywienie pracowników i podatnika),
• działania promocyjno-informacyjne,
• dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów,
• przygotowanie dokumentacji umożliwiającej sprzedaż produktów,
• przygotowanie dokumentacji niezbędnej do przystąpienia do przetargu, a także w celu składania ofert innym podmiotom.

Z ulgi na ekspansje skorzystają podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych oraz fizycznych (z wyłączeniem korzystających z opodatkowania w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych). Więcej o tym poniżej:

20. Ulga na sponsoring:

Ulga skierowana jest do firm. Polega na odliczeniu od podstawy obliczenia podatku (podstawy opodatkowania) 50% kosztów uzyskania przychodów poniesionych na działalność:

• sportową,
• kulturalną,
• wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę.

Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty dochodu uzyskanego w roku podatkowym z pozarolniczej działalności gospodarczej. Więcej o tym poniżej:

21. Ulga na zabytki

Ulga ta jest rzadziej odliczaną ulgą podatkową. Możesz z niej skorzystać, jeżeli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem zabytku nieruchomego i osiągasz dochody opodatkowane PIT. Ulga daje możliwość odliczyć nawet 50 % poniesionych wydatków na fundusz remontowy. Więcej o tym poniżej:

22. Ulga na robotyzację

Jest skierowana do firm, które chcą usprawnić produkcję przez zastosowanie robotów przemysłowych. Z ulgi podatkowej może skorzystać firma, która zakupi i zainstaluje robota przemysłowego. Więcej o tym poniżej:

23. Ulga na prototyp

Skierowana jest do firm, które osiągają dochody (przychody) z pozarolniczej działalności gospodarczej, z której dochody są opodatkowane na ogólnych zasadach według skali podatkowej (czyli wg stawki 12% lub 32%) lub podatkiem liniowym. Polega ona na możliwości dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania 30% kosztów uzyskania przychodów dotyczących produkcji próbnej i wprowadzenia na rynek nowego produktu. Więcej o tym poniżej:

24. Ulga na inwestycje w ASI (dla inwestorów):

Ulga ASI polega na możliwości odliczenia od podstawy opodatkowania kwoty stanowiącej 50% wydatków na nabycie (objęcie) udziałów lub akcji alternatywnej spółki inwestycyjnej, albo spółki, w której alternatywna spółka inwestycyjna posiada co najmniej 5% udziałów (akcji) pod warunkiem posiadania takich udziałów (akcji) przez okres co najmniej 2 lat. Więcej o tym poniżej:

Rozlicz ulgi już dziś z PIT.pl

Nie musisz czekać z rozliczeniem PIT. Rozlicz już dziś swoją deklarację PIT wraz z przysługującymi ulgami i odliczeniami. Nie musisz znać się na podatkach. Usługa e-pity poprowadzi Cię krok po kroku po Twoim PIT 2026. Usługa dostępna poniżej: