Limity podatkowe 2024. Mały podatnik VAT ponad 400 tys. zł mniej

Kończy się czas na rozliczenie podatków za 2020 rok. Podatnicy muszą dokonać rozliczenia do 30 kwietnia 2021 r. Jeśli podatnik nie zrobi nic, z automatu zostanie zatwierdzone zeznanie przygotowane w usłudze "Twój e-PIT". Jeśli jednak chcesz skorzystać z ulg podatkowych, musisz samodzielnie uzupełnić dane. Z programem e-pity, to proste.
Od 15 lutego 2021 r. trwa akcja „Twój e-PIT”, podatnicy mogą samodzielnie się rozliczyć, wtedy mają możliwość skorzystania z wielu ulg, które mogą znacząco wpłynąć na ich zeznanie podatkowe, obniżając podatek do zapłaty. Wypełniając samodzielnie zeznanie można też wybrać organizację, której zostanie przekazany 1% podatku. W sytuacji kiedy podatnik, nie decyduje się na rozliczenie, i automatycznie akceptowane jest zeznanie w usłudze „Twój e-PIT”, nie ma możliwości skorzystania z wszystkich ulg, a OPP jest ta sama, której rok temu został przekazany przez podatnika 1 % podatku. Dlatego warto sprawdzić swoje rozliczenie zanim zostanie ono automatycznie przekazane do urzędu skarbowego.
Źródło: shutterstock.com
Podatnicy, którzy są uprawnieni do skorzystania z ulg podatkowych powinni rozważyć samodzielne wypełnienie deklaracji za 2020 r. Nasz program pozwala też w intuicyjny sposób sprawdzić prawidłowość zeznania przygotowanego w usłudze „Twój e-PIT”.
W swoim zeznaniu podatkowym podatnicy mogą skorzystać z szeregu ulg. Wyróżniamy dwa rodzaje odliczeń, ulgi odliczane od dochodu oraz ulgi odliczane od podatku. Z jakich ulg mogą skorzystać zatem podatnicy? Podatnicy mogą skorzystać z ulg odliczanych od dochodu na postawie art. 26 ust. 1 ustawy z 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych lub ulg odliczanych od podatku.
Jedną z ulg są wpłaty na indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). W celu udokumentowania prawa do korzystania z tej ulgi podatnicy muszą posiadać:
1) umowę o prowadzenie IKZE lub inny dokument potwierdzający prowadzenie takiego konta (np. stosowne zaświadczenie banku),
2) dokumenty potwierdzające dokonywanie wpłat na konto.
Podatnik, który założył konto IKZE może dokonywać odliczenia podatkowego w przypadku, gdy:
Odliczeniu od dochodu podlegają także wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych, poniesione w roku podatkowym przez podatnika będącego osobą niepełnosprawną lub podatnika, na którego utrzymaniu są osoby niepełnosprawne.
Ulga rehabilitacyjna polega na odliczaniu od uzyskanego dochodu kwoty wydatkowanej na:
Z ulgi korzystać mogą zarówno osoby niepełnosprawne, jak i przez osoby, na których utrzymaniu pozostawały w 2020 roku osoby niepełnosprawne.
Wydatki na samochód w uldze rehabilitacyjnej
W PIT można też odliczyć od dochodu wydatki poniesione z tytułu użytkowania internetu, w wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 760 zł. Jest to tzw. ulga internetowa.
Ulgę na internet można odliczyć tylko w dwóch następujących po sobie latach, jeżeli w okresie poprzedzającym te lata nie korzystał z tego odliczenia. W przypadku podatnika, który korzysta z ulgi w całości i posiada kwotę dochodu pozwalającą na pełne jej odliczenie, podstawa opodatkowania zmniejszy się o 760 zł. Stąd rocznie różnica w zapłaconym podatku u podatnika korzystającego z ulgi w stosunku do osoby, która z niej nie korzysta, wynosi na rękę 134,90 zł.
Ulga internetowa w PIT za 2020 r.
W swoim zeznaniu rocznym za 2020 r. warto też uwzględnić dokonane darowizny. Maksymalna kwota odliczenia takich darowizn to 6% dochodu podatnika. Dotyczy to darowizn przekazywanych na trzy cele:
Ulga podatkowa za oddanie osocza
Darowizny mogą być odliczane od dochodu, tylko jeżeli są udokumentowane:
Ulga prorodzinna jest zdecydowanie najchętniej wykorzystywana przez rodziców. W 2021 roku po raz kolejny rodzice mogą rozliczyć ulgę prorodzinną w swoim zeznaniu PIT za 2020 rok. Prawo do zastosowania ulgi uzależnione jest od limitu dochodów rodziców w przypadku tych, którzy posiadają jedno dziecko oraz liczby posiadanych dzieci. Z ulgi prorodzinnej może skorzystać podatnik, który wychowywał w 2020 roku jedno dziecko, pod warunkiem, że:
Ulga termomodernizacyjna przysługuje podatnikowi, który jest właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Ulga termomodernizacyjna umożliwia dokonanie odliczenia poniesionych wydatków związanych z inwestycją termomodernizacyjną (m.in. w fotowoltaikę) w 2020 roku. Odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej dokonuje się od podstawy obliczenia podatku, wydatków poniesionych na zakup materiałów budowlanych, czy urządzeń, a także wydatków poniesionych na usługę montażu związaną ze zrealizowaną w 2020 roku inwestycją fotowoltaiczną (termomodernizacyjną) w swoim domu jednorodzinnym. Szczegółową listę wydatków termomodernizacyjnych, jakie można odliczyć w rozliczeniu PIT 2020, zawiera załącznik do rozporządzenia Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. w sprawie określenia wykazu rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych (Dz. U. poz. 2489). W wykazie znaleźć można zarówno materiały budowlane, urządzenia oraz usługi podlegające odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
W 2020 r. pojawiła się nowa ulga, która pozwala na odpisanie od podatku darowizn przekazanych na walkę z Covid-19. Podatnicy którzy ich dokonali, w zeznaniu podatkowym za 2020 r. będą mogli dokonać odliczeń tych darowizn, które przekazali w ramach wspierania walki z koronawirusem w okresie stanu epidemii.
W związku z epidemią można dokonać odliczenia:
Opisany powyżej katalog ulg podatkowych pozwala istotnie obniżyć kwotę należnego fiskusowi podatku. Dlatego też warto z nich skorzystać i uwzględnić w zeznaniu podatkowym.
Twój e-PITOdliczenia w PITKorekta PITWspólne rozliczenie PITPIT-36PIT-37Podatek PITPIT-11Rozliczenie roczne