Zmiany wprowadzone w ramach Polskiego ładu wpływają na niektóre zasady wspólnego rozliczenia małżonków. Niektóre osoby powinny rozliczyć się wspólnie z żoną lub mężem za 2023 rok, aby zyskać i uzyskać wyższy zwrot podatku od fiskusa lub zapłacić niższy podatek. Sprawdziliśmy powody, dla których warto rozliczyć się wspólnie by odnieść korzyść podatkową.
Małżonkowie opodatkowani na zasadach ogólnych mogą rozliczyć się wspólnie. Dzięki temu mogą skorzystać z wielu preferencji. Co daje wspólny PIT. I kiedy warto rozważyć wspólne rozliczenie? - podpowiadamy
4 ważne zmiany dla małżonków w PIT, o których należy pamiętać rozliczając 2023 rok
Najważniejsze zmiany, o których powinni wiedzieć podatnicy to te, które od ubiegłego roku wprowadzono w ramach reformy podatkowej. Przed rozliczeniami z fiskusem warto przypomnieć, że:
- Zawarcie związku małżeńskiego w trakcie roku daje prawo do wspólnego rozliczenia
- małżonkowie mają prawo do podwójnej kwoty wolnej od podatku, przy wspólnym rozliczeniu PIT to 60 000 zł bez podatku
- Dochody małżonków się sumują i po podzieleniu na pół dopiero określany jest próg podatkowy, stąd przy łącznej kwocie dochodu do 240 000 zł zapłacą 12 % PIT, nawet wtedy gdy któreś z małżonków wpada w II próg podatkowy
- zaszły korzystne zmiany w ryczałcie, dla małżonków rozliczających przychody z najmu
Korzystne zmiany dla małżonków rozliczających przychody z najmu za 2023 r. - PIT.pl
Data zwarcia związku małżeńskiego a PIT
Zgodnie z wprowadzonymi zmianami podatnicy nie muszą pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok, aby zyskać prawo do wspólnego rozliczenia. Wystarczy, że np. małżeństwo zostanie zawarte w grudniu 2023 r. i małżonkowie będą mogli wspólnie rozliczyć się za 2023 r. Tak jak nasi czytelnicy, którzy zawarli związek małżeński 9 grudnia 2023 roku. Dzięki temu mają prawo do tego, by wspólnie rozliczyć się za 2023 rok.
Źródło: Shutterstock
30 000 zł kwoty wolnej od podatku, dla małżonków to razem 60 000 zł
Od stycznia 2022 r. wzrosła kwota wolna od podatku, która jeszcze bardziej może przekonywać małżonków do wspólnego rozliczenia.
Kwota wolna od podatku może przekonywać do wspólnego rozliczenia małżonków w sytuacji kiedy jeden z małżonków nie pracuje lub jego dochody są relatywnie niskie. Znaczny wzrost kwoty wolnej od podatku zapewne jest przesłanką do rozważenia wspólnego rozliczenia za 2023 r. Wspólne rozliczenie PIT powinni rozważyć też małżonkowie emeryci lub renciści. Ich często rozlicza ZUS, a w tym roku może się okazać, że wspólny PIT przyniesie większy zwrot podatku. Bowiem jeżeli jeden z podatników ma dużo wyższą emeryturę lub rentę a drugi otrzymuje niższe świadczenia i ma np. prawo do ulgi rehabilitacyjnej wspólny PIT pozwoli na znaczne zwiększenie zwrotu podatku.
Emerytury i renty za 2023 r. - kto otrzyma zwrot podatku? Kto powinien rozliczyć PIT? - PIT.pl
Wyższy I próg podatkowy a rozliczenie PIT małżonków
W ramach Polskiego ładu podwyższono w ubiegłym roku I próg podatkowy. Od 1 stycznia 2022 r. wzrósł on z 85.528 zł do 120.000 zł. Zmiana ta jest również z korzyścią dla małżonków. Szczególnie skorzystają małżeństwa, w których jeden z małżonków zarabia powyżej 120.000 zł a drugi znacznie poniżej. W takiej sytuacji po zsumowaniu dochodów i podzieleniu przez dwa może się okazać, że lepiej zarabiający małżonek nie musi płacić podatku w wysokości 32 % i oboje małżonkowie zapłacą 12 % PIT.
Wspólny PIT małżonków za 2023 rok kiedy to się opłaci?
Dzięki wspólnemu rozliczeniu z małżonkiem można zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych. Wspólne rozliczenie małżonków polega bowiem na podzieleniu łącznych dochodów małżonków na dwa. Następnie od tej kwoty jest obliczany podatek, który potem jest mnożony razy dwa. Ten sposób obliczania podatku jest korzystniejszy niż w przypadku rozliczenia indywidualnego – dzięki takiemu rozwiązaniu małżonkowie zapłacą mniejszy podatek niż gdyby rozliczali się indywidualnie.
Wspólny PIT a ulgi podatkowe
W ramach wspólnego rozliczenia z małżonkiem Podatnicy mogą skorzystać z szeregu ulg, które łatwo można wyliczyć w programie, który rekomendujemy do rozliczenia, e-pity.pl. Przygotowanie deklaracji w przystępnym kreatorze pozwala na skorzystanie z dostępnych odliczeń krok po kroku.
Źródło: symulacja w programie e-pity.pl — dane przypadkowe
Rozliczenie z e-pity a zwrot podatku
Wspólne rozliczenie małżonkowie mogą przygotować w programie e-pity. W przypadku posiadania danych z PIT-11 można już złożyć rozliczenie.
Źródło: symulacja w programie e-pity.pl — dane przypadkowe
Wspólny PIT za 2023 rok po śmierci małżonka
Śmierć jednego z małżonków nie pozbawia żyjącego małżonka prawa do wspólnego rozliczenia w PIT 2023. W przypadku śmierci jednego z małżonków osobą upoważnioną do złożenia wniosku o wspólne rozliczenie jest żyjący współmałżonek. Dzięki wspólnemu rozliczeniu osoba, która korzysta z takiego rozliczenia może zwiększyć zwrot podatku lub skorzystać z ulg podatkowych, w sytuacji kiedy przychody zmarłego przewyższały kwoty wolną od podatku.
Wspólne rozliczenie PITPIT-36MacierzyństwoUlga na dzieciPolski ŁadFormy opodatkowaniaHome 3