Emerytury i renty za 2023 r. - kto otrzyma zwrot podatku? Kto powinien rozliczyć PIT?

Zgodnie z założeniami reformy podatkowej zwiększenie kwoty wolnej od podatku do 30 000 zł pozwoliło na to, aby większość osób pobierających emerytury i renty nie płaciło podatków. Jednak w 2023 roku organy rentowe pobrały zaliczkę na PIT od 13 i 14 automatycznie. Rozliczenie PIT za 2023 rok pozwoli odzyskać potrącone kwoty. – wyjaśniamy, dlaczego warto rozliczyć PIT emeryta i rencisty w 2023 roku

Ile wynosi podatek od emerytury?

Obecnie emeryci i renciści, którzy pobierają świadczenia pieniężne z ZUS lub KRUS, muszą od niego odprowadzić:

1. 1)      składkę zdrowotną wynoszącą 9 proc.;
2. 2)      zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc. lub 32 proc. - w zależności od tego, jaką wysokość mają ich przychody.

Zwiększenie kwoty wolnej od podatku w 2022 roku oznacza, że większość wypłacanych emerytur i rent jest zwolniona z podatku. Nie dotyczy to jednak 13 i 14 świadczenia.  Od wypłacanych w 2023 roku świadczeń dodatkowych ZUS z automatu pobrał zaliczkę na PIT.

Źródło: Shutterstock

Rozliczenie z fiskusem za 2023 rok emeryta i rencisty pozwoli na zwrot zaliczki pobranej przez organ rentowy.

Emeryci i renciści, którzy otrzymali 13 i 14 emeryturę mogą sprawdzić, czy odzyskają zwrot zapłaconej zaliczki na podatek dochodowy w 2023 roku. Wysokość zwrotu będzie uzależniona od wysokości wypłaconego świadczenia oraz dochodów emeryta lub rencisty. Na pewno zyskają ci, którzy rozliczą się wspólnie a ich świadczenia nie są wysokie.

Opracowanie własne: PIT.pl

Emeryci i renciści, którzy otrzymują emeryturę w wysokości 2500 złotych brutto, nie kwalifikują się do zwrotu podatku za 2023 rok. Te osoby otrzymają ewentualny zwrot podatku w sytuacji kiedy skorzystają z ulg podatkowych lub odliczeń w PIT.

Ulgi dla emerytów i rencistów w PIT za 2023 rok pozwolą na zwiększenie zwrotu podatku

Emeryci i renciści mogą skorzystać z obowiązujących ulg i odliczeń w PIT. Rozliczyć wydatki na rehabilitację czy wydatki na leki. Odliczyć koszty korzystania z Internetu. Te osoby, które posiadają dzieci mają prawo do ulgi prorodzinnej.

Ulgi podatkowe i odliczenia 2023/2024 - PIT.pl

Emeryta lub rencistę niekiedy rozliczy ZUS

Do końca lutego Zakład Ubezpieczeń Społecznych przesyła do emerytów i rencistów, a także osób pobierających świadczenia z ZUS np. zasiłek chorobowy czy macierzyński, roczne obliczenie podatku na druku PIT-40A/11A. Jeżeli dana osoba w całym roku podatkowym nie miała innych źródeł przychodów i nie chce korzystać z żadnych ulg czy odliczeń, to informacja podatkowa PIT-40A/11A jest traktowa jako rozliczenie roczne. I na tym koniec obowiązków.

Chyba że emeryt lub rencista dorabiał w ciągu roku (na umowę zlecenie lub prowadzi działalność gospodarczą) albo zdecyduje się na odliczenie np. wydatków na lekarstwa w ramach ulgi rehabilitacyjnej, wówczas musi złożyć osobne rozliczenie roczne np. PIT-37 lub PIT-36. Ma na to czas do końca kwietnia – tak jak inni podatnicy.

Dodatkowo samodzielne wypełnienie deklaracji jest potrzebne kiedy emeryt lub rencista chce przekazać 1,5% organizacji pożytku publicznego. 

Często też korzystniejsze jest wspólne rozliczenie się małżonków. W takim przypadku dane z dokumentu PIT-40A/11A powinny zostać przeniesione do właściwej deklaracji podatkowej i do fiskusa powinno trafić wspólne rozliczenie.

EmeryturySkala podatkowaRozliczenie roczneWspólne rozliczenie PITZUSFormy opodatkowaniaHome 3