Do rozliczania rocznego PIT za 2023 rok jeszcze sporo czasu, ale o tym, żeby w przyszłym roku zapłacić niższy podatek, warto pomyśleć już dzisiaj. Aby skorzystać z ulg i odliczeń w PIT, trzeba posiadać odpowiednie dokumenty, które pozwolą na skorzystanie z preferencji podatkowych. Podpowiadamy, co warto posiadać, aby zapłacić mniej podatku fiskusowi lub zwiększyć kwotę zwrotu.
W zależności od wybranej formy opodatkowania podatnicy mają prawo do skorzystania z ulg i odliczeń w PIT. Z PIT można odliczyć m.in. oddaną krew czy wpłaty na IKZE albo darowizny.
Podatnicy mogą za 2023 rok skorzystać z takich preferencji jak:
- Ulga prorodzinna
- Ulga na termomodernizacje
- ulga na rehabilitacje
- ulga na Internet
- odliczenie darowizn
- ulga na IKZE
- ulga dla krwiodawców
Trzeba pamiętać, że skorzystanie z ulg każdorazowo wymaga od podatnika posiadania odpowiednich dokumentów, które potwierdzą prawo do odliczenia. Dokumenty te powinny być kompletowane na bieżąco, stąd o niektóre trzeba zadbać już teraz.
Rozliczanie darowizn w rocznym PIT
Darowizny na cele pożytku publicznego oraz na cele kultu religijnego mogą być przekazywane w formie pieniężnej i rzeczowej. Żeby skorzystać z odliczenia, trzeba posiadać takie dokumenty i dowód wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego (darowizna pieniężna) oraz dokument potwierdzający wartość darowizny i oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny (darowizna rzeczowa).
Oddana krew to też darowizna – do odliczenia potrzebne jest zaświadczenie
Z odliczenia darowizny mogą skorzystać krwiodawcy. W ich przypadku do odliczenia potrzebne jest posiadanie zaświadczenia jednostki organizacyjnej realizującej zadania w zakresie pobierania krwi o ilości bezpłatnie oddanej przez krwiodawcę krwi lub jej składników. Aby obliczyć wysokość ulgi, trzeba pomnożyć ilość faktycznie oddanej honorowo krwi (lub osocza) przez przyjęty dla tej ulgi przelicznik, w postaci obowiązującego ekwiwalentu pieniężnego za 1 litr pobranej krwi.
Odliczenia z tytułu oddania krwi dokonuje się w zeznaniu podatkowym PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Oznacza to, że z odliczenia nie mogą skorzystać podatnicy rozliczający PIT według stawki liniowej.
Źródło: Shutterstock
Ulga rehabilitacyjna w PIT
W przypadku ulgi rehabilitacyjnej konieczne jest posiadanie dokumentów potwierdzających zaliczenie do osób uprawnionych do skorzystania z ulgi (orzeczenia dotyczące niepełnosprawności, decyzja przyznająca rentę) oraz dokumentów potwierdzających poniesienie wydatku (wskazujących sprzedawcę, nabywcę, przedmiot nabycia oraz kwotę zapłaty). Ustawa o PIT zawiera spory katalog wydatków, których poniesienie uprawnia do odliczenia.
Odliczenie wydatków na termomodernizacje
W sytuacji kiedy w 2023 roku poniesiemy wydatki na termomodernizację, mamy prawo do ich odliczenia w PIT. Ulgę można odliczyć:
- dochodu opodatkowanego według skali podatkowej, lub
- dochodu opodatkowanego podatkiem liniowym, lub
- przychodu podlegającego opodatkowaniu ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53.000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteśmy właścicielem lub współwłaścicielem. Ulgę możemy odliczyć, jeżeli posiadamy fakturę wystawioną przez podatnika VAT czynnego.
Podstawą do odliczenia może być także faktura zawierającą podatek od wartości dodanej wystawiona przez podmiot z państwa członkowskiego UE.
Ulga na Internet w rocznym PIT
Podatnicy mają prawo do odliczania wydatków na Internet. Trzeba pamiętać, że ulgę można odliczać tylko w ciągu następujących po sobie dwóch lat. Ulga jest limitowana i odliczenie wynosi w ciągu roku 760 zł. Należy też pamiętać, że limit nie przechodzi na następny rok, co oznacza, że wydatek poniesiony w danym roku i nieodliczony z powodu braku dochodu, nie może być odliczony w roku następnym.
Ulga na Internet 2023/2024 - odliczenie krok po kroku — PIT.pl - PIT.pl
Ulga prorodzinna na dziecko
Jest ulgą najpopularniejszą i najczęściej odliczaną. W przypadku dzieci pełnoletnich prawo do ulgi wymaga zaświadczenia poświadczającego kontynuacje nauki. Rodzice lub opiekunowie mogą skorzystać z ulgi jeżeli wykonywali w 2023 roku władzę rodzicielską, pełnili funkcję opiekuna prawnego lub sprawowali opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej wyłącznie w stosunku do jednego małoletniego dziecka i jednocześnie ich dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty:
- 112 000 zł w przypadku, gdy pozostają przez cały rok podatkowy w związku małżeńskim (sumuje się dochody podatnika i jego małżonka) t
- 112 000 zł w przypadku jeśli podatnik jest osobą samotnie wychowującą dziecko,
- 56 000 zł w przypadku jeśli podatnik nie pozostawał w związku małżeńskim, w tym również przez część roku;
Ulga przysługuje bez względu na wysokość uzyskanych przez podatnika dochodów w sytuacji kiedy podatnik wykonywał władzę rodzicielską:
- w stosunku do dwójki lub więcej dzieci;
- w stosunku do jednego dziecka, posiadającego:
- orzeczenie o zakwalifikowaniu przez organy orzekające do jednego z trzech stopni niepełnosprawności, lub
- decyzję przyznającą rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rentę szkoleniową albo rentę socjalną, albo
- orzeczenie o niepełnosprawności osoby, która nie ukończyła 16 roku życia.
IKZE to też oszczędności w PIT
Podatnicy, którzy dokonują wpłat na IKZE mogą również odnieść korzyść podatkową. Jej wysokość zależy od kwoty wpłat i wysokości podatku do zapłaty.
IKZE sposobem na niższy podatek w 2024 roku – nawet do 3994 zł korzyści – Bankier.pl
Podatki 2023Wspólne rozliczenie PITUlga termomodernizacyjnaUlga rehabilitacyjnaUlga na dzieciSkala podatkowaDarowizna i spadek