Podatnicy od weekendu rozliczają swoje deklaracje podatkowe, niektórzy są rozczarowani tym, że nie mogą skorzystać z pełnej ulgi na dzieci. Ulga na dziecko to jedna z najpopularniejszych preferencji, której wysokość zależy od liczby dzieci, a dostęp do niej determinują obowiązujące limity dochodowe. Czy wiesz, jakie warunki musisz spełnić i kiedy ulga nie przysługuje? Przypominamy.
Ulga na dziecko za 2024 rok
Ulga prorodzinna to preferencja, która przysługuje, na dzieci, które:
- Są niepełnoletnie,
- Posiadają orzeczenie o niepełnosprawności i nie pobierają świadczenia opiekuńczego,
- Mają od 18 do 25 lat, nadal uczą się w szkole lub studiują, a ich roczne dochody nie przekroczyły w 2024 roku kwoty 21 371,52 zł.
Wysokość odliczenia rośnie wraz z liczbą dzieci w rodzinie.
Wysokość ulgi na dziecko za 2024 r.
Wysokość odliczenia w PIT w przypadku ulgi na dziecko zależy od liczby dzieci w rodzinie, będących pod pieczą rodziny zastępczej lub opiekunów prawnych. Suma, o którą można pomniejszyć podatek dochodowy, może wynieść: 1112,04 zł, 2000,04 zł lub 2700 zł rocznie. Na podstawie obowiązujących przepisów, w PIT można dokonać odliczenia w wysokości:
- 1112,04 zł ulgi na pierwsze i drugie dziecko (każde z osobna),
- 2000,04 zł ulgi na trzecie dziecko,
- 2700 zł ulgi na czwarte i każde kolejne dziecko.
Kwoty ulgi prorodzinnej są „przypisane” do dzieci. W praktyce oznacza to, że rodzina z czwórką dzieci może rocznie odliczyć 6 924,12 zł rocznie, w tym: 1112,04 zł (na pierwsze dziecko), 1112,04 zł (na drugie dziecko), 2000,04 zł (na trzecie dziecko) oraz 2700 zł (na czwarte dziecko).
Jak otrzymać pełny zwrot ulgi na dzieci z Twój e-PIT?
Kiedy tracisz prawo do ulgi na dziecko?
Ulga prorodzinna nie przysługuje w następujących sytuacjach:
- Rodzic został pozbawiony praw rodzicielskich,
- Dziecko zostało przekazane decyzją sądu do placówki zapewniającej całodobową opiekę,
- Dziecko zawarło związek małżeński.
Dodatkowo, jeśli dochody rodzica lub opiekuna przekroczą określone limity, ulga również nie będzie dostępna.
Źródło: Shutterstock
Limity dochodowe – kto traci prawo do ulgi?
Limity dochodowe zależą od sytuacji rodzinnej:
- 112 000 zł – dla małżeństw rozliczających się wspólnie lub rodziców samotnie wychowujących dziecko,
- 56 000 zł – dla rodzica, który przez cały rok nie był w związku małżeńskim.
Warto podkreślić, że rodziny z dwójką lub większą liczbą dzieci są zwolnione z obowiązku spełnienia tych limitów – dla nich ulga przysługuje niezależnie od osiąganych dochodów. Limit nie obowiązuje też rodziców jednego dziecka, kiedy posiada ono orzeczenie o niepełnosprawności.
5 sytuacji kiedy fiskus nie odda ci całej ulgi na dziecko za 2024 rok — PIT.pl
Jak sprawdzić, czy przysługuje Ci ulga na dziecko?
Aby skorzystać z ulgi prorodzinnej, musisz:
- Rozliczać się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37),
- Spełniać kryteria dotyczące wieku, statusu niepełnosprawności lub kontynuacji nauki,
- Upewnić się, że Twoje dochody nie przekraczają ustalonych progów (chyba że posiadasz dwójkę lub więcej dzieci).
Jeśli masz wątpliwości, czy spełniasz te warunki, warto sprawdzić to w programie e-pity. Program też dodaje dodatkowy zwrot z ulgi kiedy brakuje podatku.
Ulga na dzieci – progi dochodu nie rosną
Od lat progi i limity dotyczące ulgi się nie zmieniły. Limity dochodowe dla rodzin z jednym dzieckiem – wynoszą odpowiednio 112 000 zł dla małżeństw i 56 000 zł dla samotnych rodziców. Dla rodzin wielodzietnych nie jest brany pod uwagę dochód rodziców.
Dlaczego warto korzystać z ulgi prorodzinnej?
Ulga na dziecko to nie tylko zmniejszenie zobowiązań podatkowych, ale również realne wsparcie finansowe dla rodzin. Jeśli Twoje dochody mieszczą się w ustalonych limitach, ulga może zapewnić Ci znaczący zwrot podatku, a nawet wpłynąć na budżet domowy. Pamiętaj, że ulga nie jest automatyczna – musisz ją uwzględnić w swoim zeznaniu podatkowym.