Między 15 lutym a 30 kwietnia 2024 r. należy złożyć do urzędu skarbowego roczne zeznanie podatkowe. Pomimo że dla większości Polaków kontakty z fiskusem nie kojarzą się zbyt dobrze, dla części osób oznaczać to będzie zastrzyk gotówki. Może bowiem okazać się, że z zeznania podatkowego wynika zwrot podatku.
Kiedy można otrzymać zwrot podatku?
Żeby otrzymać zwrot podatku, przede wszystkim należy w ciągu roku wpłacać zaliczki na podatek dochodowy. Nie jest istotne czy dokonywaliśmy tego osobiście prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, czy zaliczki wpłacał za nas pracodawca. Urząd bowiem dokonuje zwrotu środków, które otrzymał ponad to, co powinniśmy mu zapłacić, zgodnie z przepisami podatkowymi. Jeżeli zatem w ciągu roku nie wpłacaliśmy zaliczek na podatek, nie mamy co liczyć na jego zwrot.
Nadpłata podatku a jego zwrot
Poza opłacaniem zaliczek na naszym koncie podatkowym musi powstać nadpłata. Może być ona spowodowana omyłkowym wpłacaniem zaliczek w wyższej wysokości, bądź co się dużo częściej zdarza, korzystaniem z ulg podatkowych. Co do zasady im wyższy dochód, tym wyższa zaliczka, a tym samym potencjalnie wyższy zwrot podatku.
Źródło: Shutterstock
Wysoki zwrot podatku dla podatników korzystających z ulgi na termomodernizacje
Wysoki zwrot podatku mogą otrzymać podatnicy korzystający z ulgi termomodernizacyjnej. W jej ramach od dochodu (przychodu – dla opłacających podatek ryczałtowy) można odliczyć wydatki na termomodernizację domu jednorodzinnego. Maksymalna wysokość odliczenia wynosi 53 000 zł. Co ważne, w przypadku uzyskania niższego dochodu (przychodu), ulgę można rozliczyć w kolejnych latach (maksymalnie 6 lat). Zgodnie z wydawanymi interpretacjami podatkowymi, w przypadku nieruchomości znajdującej się w majątku wspólnym małżonków, każdemu z nich odrębnie przysługuje limit odliczenia.
Rodzice też mogą dostać zwrot podatku, należy się tym którzy rozliczają ulgę prorodziną
Na wysoki zwrot podatku mogą też liczyć osoby będące rodzicami – im więcej dzieci na utrzymaniu, tym wyższy zwrot. Wysokość ulgi na dzieci jest bowiem uzależniona od ich liczby. W przypadku jednego dziecka ulga wynosi 1112,04 zł. Jeżeli dziecko urodziło się w ciągu roku podatkowego, przysługuje odliczenie proporcjonalne – 92,67 zł miesięcznie. W przypadku jednego dziecka z ulgi nie skorzystają jednak wszyscy. Ustawodawca wprowadził bowiem górny limit dochodu, powyżej którego ulga ta nie obowiązuje. Dla osoby rozliczającej się indywidualnie limit ten wynosi 56 000 zł, a w przypadku łącznego rozliczenia małżonków 112 000 zł. Limity dochodowe nie obowiązują w przypadku posiadania więcej niż jednego dziecka. Przy dwójce dzieci ulga wynosi 1112,04 zł na każde z nich. Na trzecie dziecko ulga wynosi 2000,04 zł, a na czwarte i kolejne 2700 zł. W przeciwieństwie do ulgi termomodernizacyjnej, która była odliczana od dochodu, ulga na dziecko pomniejsza nam bezpośrednio podatek.
W przypadku czwórki lub więcej dzieci należy pamiętać, że każdemu z rodziców przysługuje zwolnienie z podatku przychodu do 85 528 zł rocznie (tzw. Ulga 4+). Może on nie odprowadzać zaliczek na podatek do osiągnięcia tej kwoty przychodu, lub wystąpić o ich zwrot po zakończeniu roku. Łącząc ulgę na dziecko i ulgę 4+, rodzic czwórki lub więcej dzieci podatek zapłaci dopiero po przekroczeniu II progu podatkowego.
Przekroczenie I progu podatkowego a rozliczenie podatkowe za 2023 rok — PIT.pl
Zwrot podatku dla emerytów
Zwrot podatku otrzymają też emeryci i renciści przynajmniej w wysokości pobranej zaliczki od 13 i 14 emerytury. W przypadku osób otrzymujących świadczenie, które nie przekraczało w 2023 wolnej od podatku, zwrot podatku wyniesie 400 zł.
Należy jednak pamiętać, że nawet w sytuacji skorzystania z przysługujących ulg, urząd skarbowy nie zwróci nadwyżki podatku w sytuacji gdy podatnik zalega z płatnościami należności publicznoprawnych, np. mandatów. Nadwyżka podatku zostanie bowiem z urzędu zaliczona na poczet zaległości.