Ulga na dziecko, zwolnienie zasiłku macierzyńskiego z PIT, wspólne rozliczenie z dzieckiem dla samotnego rodzica czy ulga rehabilitacyjna – to tylko część preferencji, z których mogą skorzystać rodzice w rozliczeniu PIT za 2025 rok. Sprawdź, jakie ulgi podatkowe przysługują rodzicom oraz jak poprawnie rozliczyć je w PIT.
Rodzice rozliczający się według skali podatkowej (PIT-37 lub PIT-36) mogą w zeznaniu rocznym znacząco obniżyć podatek dochodowy. W 2026 roku, składając deklarację za 2025 r., warto sprawdzić wszystkie dostępne preferencje.
1. Ulga na dziecko (ulga prorodzinna) – PIT 2025
Ulga prorodzinna to najczęściej wykorzystywana preferencja podatkowa przez rodziców. Odliczana jest od podatku w zeznaniu rocznym PIT.
Kwoty ulgi na dziecko w rozliczeniu za 2025 rok wynoszą:
- 1 112,04 zł – na pierwsze dziecko,
- 1 112,04 zł – na drugie dziecko,
- 2 000,04 zł – na trzecie dziecko,
- 2 700 zł – na czwarte i każde kolejne.
W przypadku jednego dziecka obowiązuje limit dochodów rodziców. Przy dwójce i większej liczbie dzieci limit dochodowy nie obowiązuje.
Ważne: jeśli pełnoletnie, uczące się dziecko (do 25. roku życia) przekroczy roczny limit dochodów, rodzice mogą utracić prawo do ulgi.
Ulga na dziecko przysługuje zarówno w rozliczeniu przez system Twój e-PIT, jak i w programach online do rozliczeń PIT.
2. Ulga dla rodzin 4+ -PIT-0 dla rodzin wielodzietnych
Rodzice wychowujący co najmniej czworo dzieci mogą skorzystać z tzw. ulgi PIT-0 dla rodzin 4+.
Zwolnieniu z podatku podlegają przychody do limitu 85 528 zł rocznie (na każdego z rodziców osobno), uzyskane m.in. z:
- umowy o pracę,
- umowy zlecenia,
- działalności gospodarczej (skala, podatek liniowy, ryczałt).
Z preferencji można skorzystać:
- w trakcie roku (po złożeniu oświadczenia płatnikowi),
- albo dopiero w zeznaniu rocznym PIT za 2025 rok.
3. Zwolnienie z PIT zasiłku macierzyńskiego
Zasiłek macierzyński może korzystać ze zwolnienia z podatku w ramach tzw. ulg PIT-0, czyli:
- ulgi dla młodych,
- ulgi na powrót,
- ulgi dla rodzin 4+,
- ulgi dla pracujących seniorów.
Zwolnienie obowiązuje dorocznego limitu przychodów (85 528 zł w ramach preferencji). Po jego przekroczeniu nadwyżka podlega opodatkowaniu według skali podatkowej.
4. Wspólne rozliczenie z dzieckiem dla samotnego rodzica
Samotny rodzic może rozliczyć się wspólnie z dzieckiem, co pozwala obliczyć podatek w preferencyjny sposób – analogicznie jak przy wspólnym rozliczeniu małżonków.
Z preferencji mogą skorzystać osoby samotnie wychowujące:
- dzieci małoletnie,
- dzieci pełnoletnie otrzymujące zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną,
- dzieci uczące się do 25. roku życia (przy spełnieniu limitu dochodowego).
Wspólne rozliczenie z dzieckiem często pozwala obniżyć podatek lub uzyskać wyższy zwrot PIT. Opcję tę można zaznaczyć zarówno w systemie Twój e-PIT, jak i w formularzach interaktywnych dostępnych online.
5. Ulga rehabilitacyjna w PIT za 2025 rok
Rodzice dzieci z niepełnosprawnością mogą odliczyć wydatki poniesione na:
- cele rehabilitacyjne,
- ułatwienie wykonywania czynności życiowych.
Odliczenia można dokonać w PIT-37, PIT-36 oraz PIT-28.
Do wydatków objętych ulgą należą m.in.:
- zakup leków,
- sprzęt rehabilitacyjny,
- adaptacja mieszkania,
- opłacenie turnusów rehabilitacyjnych,
- używanie samochodu do dojazdów na zabiegi.
Warunkiem skorzystania z ulgi jest posiadanie przez dziecko aktualnego orzeczenia o niepełnosprawności oraz dokumentów potwierdzających poniesione wydatki.
6. Limit dochodów pełnoletniego dziecka
Rodzice korzystający z ulgi prorodzinnej lub wspólnego rozliczenia z dzieckiem muszą zwrócić uwagę na limit dochodów pełnoletniego dziecka (do 25. roku życia).
Limit dochodów pełnoletniego, uczącego się dziecka (do 25. roku życia), który pozwala rodzicom na skorzystanie z ulgi prorodzinnej w PIT za 2025 rok, wynosi 22 546,92 zł. Przekroczenie tej kwoty, będącej dwunastokrotnością renty socjalnej, oznacza utratę prawa do ulgi przez rodziców. Dochód ten dotyczy przychodów opodatkowanych na zasadach ogólnych.
7. Ulga na internet
Ulga na internet pozwala odliczyć wydatki poniesione na dostęp do sieci – maksymalnie 760 zł rocznie (1 520 zł w przypadku małżonków).
Z ulgi można korzystać wyłącznie przez dwa następujące po sobie lata podatkowe. Jeżeli podatnik nie korzystał wcześniej z odliczenia, może rozpocząć je w dowolnym roku – np. przy rozliczeniu PIT za 2025 rok.
Jak rozliczyć PIT za 2025 rok jako rodzic?
Rozliczenie PIT za 2025 rok można złożyć:
- elektronicznie przez usługę Twój e-PIT na gov.pl,
- korzystając z programów do rozliczeń online, np. e-pity.pl,
- w formie papierowej (rzadziej wybierane rozwiązanie).
System Twój e-PIT automatycznie przygotowuje zeznanie na podstawie danych od płatników, ale podatnik powinien sprawdzić i uzupełnić je o przysługujące ulgi (np. ulgę na dziecko, rehabilitacyjną czy internetową). Programy do rozliczeń podpowiadają ulgi i pokazują przysługujący zwrot podatku lub kwotę podatku do zapłaty po rozliczeniu.
Rozliczenie PIT 2025 – rodzice mogą zyskać nawet kilka tysięcy złotych zwrotu
Ulgi podatkowe dla rodziców w 2025 roku nadal stanowią realne wsparcie domowego budżetu. W zależności od liczby dzieci, wysokości dochodów i przysługujących preferencji, zwrot podatku może wynieść od kilkuset do nawet kilku tysięcy złotych.
Przed wysłaniem deklaracji PIT warto sprawdzić wszystkie dostępne odliczenia – szczególnie jeśli rozliczasz się jako samotny rodzic, wychowujesz dziecko z niepełnosprawnością lub masz rodzinę wielodzietną.
