Osoby prowadzące działalność gospodarczą często pytają, czy muszą mieć osobne konto bankowe? Jakie są korzyści z posiadania rachunku firmowego? I kiedy przedsiębiorca powinien mieć osobne konto w banku – wyjaśniamy
W większości przypadków prowadzenie w Polsce działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością posiadania osobnego konta bankowego – rachunku firmowego. Ci przedsiębiorcy, którzy nie mają osobnego kotna powinny rozważyć rozdzielenie finansów osobistych od finansów firmowych, co ułatwia monitorowanie i rozliczanie transakcji związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą.
Kiedy konto firmowe jest dla przedsiębiorcy obowiązkowe? Czy prowadząc działalność nierejestrowaną trzeba mieć osobny rachunek bankowy? Czy zawsze prowadząc firmę trzeba mieć konto bankowe? - to pytania wielu osób prowadzących działalność gospodarczą
Prywatne konto bankowe nie pozwala na znalezienie się na białej liście VAT podatników oraz korzystania z mechanizmu płatności podzielonej.
Biała lista podatników VAT
Biała Lista Podatników VAT obowiązuje od 1 września 2019 r. Jest to wykaz podatników zarejestrowanych jako czynni podatnicy VAT, niezarejestrowanych oraz tych korzystających ze zwolnienia. Lista obejmuje także podatników wykreślonych i przywróconych.
Głównym celem białej listy jest weryfikacja rachunku bankowego kontrahenta. Dzięki niej można sprawdzić status podatnika VAT oraz uzyskać informacje o terminach wykreślenia i przywrócenia podatników do rejestru VAT. Rachunki prywatne nie są widoczne na białej liście podatników VAT.
Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej
Przy zastosowaniu mechanizmu split payment odbiorca płatności uzyskuje zapłatę za fakturę podzieloną na dwie części:
- Kwota netto faktury jest wpłacana na „zwykły” rachunek rozliczeniowy sprzedawcy.
- Kwota VAT wykazana na fakturze jest wpłacana na specjalny rachunek VAT.
Alternatywnie, kwota netto może być zapłacona gotówką zamiast na rachunek rozliczeniowy. Obie kwoty pozostają własnością przedsiębiorcy.
Rachunku VAT nie należy utożsamiać z kontem urzędu skarbowego czy innej instytucji. Jest to specjalne, techniczne konto należności odbiorcy. Chociaż kwoty na tym koncie są własnością przedsiębiorcy, ich wykorzystanie jest ściśle określone.
Mechanizm split payment dotyczy tylko rachunków firmowych w bankach lub SKOK-ach i nie ma zastosowania do prywatnych rachunków przedsiębiorców. Ważne jest, że brak rachunku rozliczeniowego, zarówno u sprzedawcy, jak i nabywcy, nie zwalnia z obowiązku korzystania z mechanizmu split payment.
Źródło: Shutterstock
Firmowy rachunek bankowy nie jest obowiązkowy
Posiadanie firmowego konta nie jest obowiązkowe. Jednak ma wiele zalet. Posiadanie konta firmowego pozwala na:
- Rozdzielenie finansów osobistych od finansów biznesowych: Posiadanie osobnego konta bankowego dla firmy pomaga utrzymać oddzielenie między finansami osobistymi a finansami biznesowymi. Ułatwia to monitorowanie i zarządzanie środkami pieniężnymi związanych z działalnością gospodarczą, a także umożliwia lepsze prowadzenie księgowości.
- Monitorowanie wpływów i wydatków: Poprzez korzystanie z osobnego konta bankowego, przedsiębiorca może precyzyjnie śledzić wpływy i wydatki związane z działalnością gospodarczą. To umożliwia lepsze zarządzanie finansami, identyfikowanie trendów i podejmowanie informowanych decyzji biznesowych.
- Łatwiejsze prowadzenie księgowości, zwłaszcza w kontekście rozliczeń podatkowych. Można łatwo identyfikować transakcje biznesowe, sporządzać raporty finansowe i przeglądać historię operacji.
- Akceptację płatności od klientów: Posiadanie konta bankowego biznesowego umożliwia przyjmowanie płatności od klientów w formie przelewów. To wygodne i profesjonalne rozwiązanie, które ułatwia zarządzanie finansami firmy.
- Dostęp do specjalnych usług i narzędzi dla przedsiębiorców. Banki często oferują w ramach konta księgowego dostęp do programów księgowych, czy produktów finansowych przeznaczonych dla przedsiębiorcy.