Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) za rok 2023 wymaga zwrócenia uwagi na różne aspekty związane z przepisami podatkowymi, zmianami w prawie podatkowym oraz indywidualną sytuacją finansową i życiową podatnika. Warto zastanowić się co robiliśmy w ubiegłym roku, sprawdzić przekazane darowizny i wydatki. Podpowiadamy, na co trzeba zwrócić uwagę, by rozliczenie z fiskusem nie było problemowe. Podpowiadamy jak zwiększyć zwrot podatku lub zmniejszyć daninę do zapłaty.
Deklarację PIT muszą złożyć wszystkie te osoby, które w 2023 roku uzyskały jakikolwiek przychód opodatkowany na gruncie ustawy o PIT. Bez znaczenia jest kwota przychodu oraz koszty jego uzyskania, chodzi o sam fakt jego uzyskania. Jeśli natomiast ktoś uzyskuje przychody podlegające opodatkowaniu, lecz jednocześnie uzyskał dochody zwolnione z opodatkowania – w zeznaniu rocznym deklaruje wyłącznie te opodatkowane. W związku z tym podpowiadamy, na co zwrócić uwagę rozliczając się z fiskusem za 2023 r.
Ważne zmiany w prawie
Zanim przygotujemy rozliczenie podatkowe warto przeanalizować zmiany w prawie, które miały miejsce w ubiegłym roku. Na łamach PIT.pl pisaliśmy o zmianach w uldze prorodzinnej, zmianie wysokości dochodu dzieci, który nie może być przekroczony w uldze prorodzinnej oraz zmianach w rozliczeniu dochodów z najmu przez małżonków.
Zmiany te są o tyle istotne, że pozwalają zweryfikować prawo do ulg i wysokość przysługujących odliczeń. Stąd przed przystąpieniem do przygotowania zeznania warto wiedzieć, jakie obowiązują przepisy podatkowe. Warto też sprawdzić ulgi i odliczenia, z których będziemy mogli skorzystać przy wypełnianiu deklaracji.
Zanim zaczniesz się rozliczać skompletuj wszystkie dokumenty źródłowo
Zanim przystąpimy do rozliczenia z fiskusem musimy zgromadzić dokumenty, na podstawie których przygotujemy PIT. W deklaracji rozliczeniowej musimy bowiem udokumentować przychody i wydatki, które pozwolą na rzetelne przygotowanie deklaracji. Przy etacie sprawa jest łatwa należy poczekać na PIT-11 od pracodawcy. W przypadku świadczeń z ZUS czy KRUS właściwy PIT dostaniemy od organu rentowego. Najtrudniejsze zadanie przed przedsiębiorcami, oni mają więcej pracy, by przygotować dokumenty do rozliczenia z fiskusem. Potrzebują bowiem i dokumentów dotyczących przychodów i kosztów jak i informacji o odprowadzanych składkach do ZUS.
Razem czy osobno?
To w 2024 roku może być kluczowe pytanie przy sporządzaniu deklaracji rozliczeniowej. Podatnicy opodatkowani na skali podatkowej mogą złożyć wspólny pit z małżonkiem lub dzieckiem, w sytuacji kiedy są samotnym rodzicem.
Emeryci i renciści a wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem — PIT.pl
Źródło: Shutterstock
Zmiany w życiu osobistym a PIT
Zmiany w życiu osobistym, takie jak ślub, rozwód, narodziny dziecka czy śmierć współmałżonka, mogą wpłynąć na wysokość podatku do zapłacenia. Należy dostosować deklarację podatkową do zmian w sytuacji życiowej, tak by rozliczyć się zgodnie ze stanem odpowiadającym naszej sytuacji życiowej.
Ulgi podatkowe i odliczenia
Zanim przystąpimy do rozliczenia powinniśmy przeanalizować ubiegły rok pod kątem przysługujących ulg i odliczeń w PIT. Kiedy mamy dzieci przysługuje nam ulga prorodzinna, w sytuacji kiedy dokonywaliśmy termomodernizacji być może mamy prawo do ulgi z tego tytułu i sporych odliczeń.
Sprawdź, czy kwalifikujesz się do jakichkolwiek ulg podatkowych, takich jak ulgi rodzinne, ulgi na dzieci, czy ulgi na cele mieszkaniowe. Zmiany w sytuacji rodziny mogą wpływać na dostępność tych ulg.
Jeśli osoba posiada przychody z zagranicy, powinna być świadoma zasad opodatkowania tych dochodów w Polsce. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania mogą mieć znaczenie w tym kontekście. Dlatego też warto zweryfikować czy musimy zapłacić daninę od dochodu uzyskanego za granicą.
Składając deklarację rozliczeniową warto pamiętać o dochowaniu terminu. W tym roku większość deklaracji należy złożyć do 30 kwietnia 2024 roku. Warto sprawdzić, jaką deklaracje przygotował w e-Urzędzie Skarbowym dla nas fiskus. Trzeba pamiętać, że to my odpowiadamy za swoje zobowiązania podatkowe. Często też bardziej opłaca się wspólne rozliczenie z dzieckiem lub małżonkiem. Osoby, które z kolei mają podatek do zapłaty za ubiegły rok muszą go wpłacić wraz ze złożeniem deklaracji, tak by nie powstały zaległości podatkowe. Jak uregulować zobowiązania z PIT podpowiadamy w artykule: