Wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem to rozwiązanie, które może przynieść realne oszczędności podatkowe. Nie zawsze jednak jest opłacalne i nie każdy może z niego skorzystać. Wyjaśniam, kiedy warto rozliczyć się razem za 2025 rok, kto może to zrobić i na co zwrócić uwagę by zyskać rozliczając PIT?
Do redakcji PIT.pl napisała Pani Mariola, w 2025 roku wyszła za mąż i pyta, czy musi rozliczyć się z mężem? Czy może bardziej opłaca się złożyć dwa osobne zeznania za 2025 rok – wyjaśniamy najważniejsze kwestie i odpowiadamy.
Kto może rozliczyć się wspólnie?
Zgodnie z przepisami, wspólne rozliczenie PIT przysługuje małżonkom, którzy:
- pozostawali w związku małżeńskim przez cały 2025 rok albo zawarli go w trakcie roku i byli małżeństwem do końca roku,
- mieli wspólność majątkową,
- rozliczają się według skali podatkowej (12% i 32%).
Nie można rozliczyć się wspólnie, jeśli jedno z małżonków wybrało podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Małżonkowie mogą się wspólnie rozliczyć, jeżeli zawarli związek małżeński w trakcie 2025 roku. Dlatego nasza czytelniczka może rozważyć wspólny PIT z mężem. Warto jednak sprawdzić, czy to się opłaci?
Jak działa wspólne rozliczenie?
Wspólne rozliczenie PIT oznacza, że małżonkowie łączą swoje dochody, a podatek liczy się od sumy tych dochodów podzielonej na dwie osoby. Dzięki temu małżonkowie płacą niższy podatek w sytuacji, kiedy np. jedno z nich nie pracuje albo ma niskie dochody a drugi z małżonków np. przekracza drugi próg podatkowy.
Kiedy wspólne rozliczenie się opłaca?
Największą korzyść przynosi wtedy, gdy dochody małżonków są bardzo nierówne. Przykładowo, jeśli jedno z was osiąga wysokie dochody, a drugie nie pracuje lub zarabia niewiele, wspólne rozliczenie pozwala „rozłożyć” dochód na dwie osoby. Dzięki temu większa część dochodu zostaje opodatkowana stawką 12%, zamiast 32%.
To rozwiązanie jest także korzystne, gdy jedno z małżonków przez część roku nie pracowało, było na urlopie wychowawczym, zasiłku chorobowym lub prowadziło działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych, która nie przyniosła dochodu.
Podobne dochody małżonków a wspólny PIT?
Jeśli małżonkowie w 2025 roku uzyskali zbliżone dochody i mieszczą się one w tym samym progu podatkowym, wspólne rozliczenie zwykle nie przyniesie dużych oszczędności. W takim przypadku warto policzyć oba warianty — indywidualny i wspólny — i wybrać ten, który jest korzystniejszy. Często różnice są niewielkie, ale czasem wspólne rozliczenie nadal może dać mały zysk.
Co z kwotą wolną od podatku?
Każdemu podatnikowi przysługuje kwota wolna od podatku. Przy wspólnym rozliczeniu działa ona podwójnie — czyli dla każdego z małżonków osobno. W praktyce oznacza to większe zmniejszenie podatku, co dodatkowo zwiększa opłacalność wspólnego PIT.
Jakie ulgi można stosować przy wspólnym PIT?
Wspólne rozliczenie nie pozbawia prawa do ulg podatkowych. Można nadal korzystać m.in. z:
- ulgi na dzieci,
- ulgi rehabilitacyjnej,
- ulgi na Internet,
- ulgi termomodernizacyjnej.
- z odliczenia darowizn
W przypadku ulgi na dzieci szczególnie często wybiera się wspólne rozliczenie, ponieważ upraszcza ono formalności i pozwala na pełne wykorzystanie przysługującej kwoty. Razem też można przekazać 1,5 % podatku dla OPP.
Jak złożyć wspólny PIT?
Wspólne rozliczenie można złożyć:
- przez programy do rozliczeń, takie jak e-pity.pl,
- przez usługę Twój e-PIT na gov.pl,
- w formie papierowej w urzędzie skarbowym.
W formularzu wystarczy zaznaczyć odpowiednią opcję i wpisać dane obojga małżonków. Całość można zrobić online w kilka minut. Program do rozliczeń pozwala na przygotowanie różnych wariantów rozliczenia, w nim można sprawdzić, czy wspólny PIT małżonkom się opłaca.
Należy pamiętać, że wspólne rozliczenie PIT za 2025 rok warto rozważyć szczególnie wtedy, gdy jedno z małżonków zarabia dużo więcej od drugiego lub gdy jedno nie osiąga dochodów. Pozwala to obniżyć podatek, lepiej wykorzystać kwotę wolną i skorzystać z ulg. Jeśli jednak dochody są podobne, warto przeliczyć oba warianty i wybrać korzystniejszy.
Najlepszym rozwiązaniem jest zawsze sprawdzenie obu opcji — indywidualnej i wspólnej. Już teraz możesz sprawdzić, czy opłaca się wspólnie rozliczyć.