Ulga na dziecko zwana ulgą prorodzinną, rozliczenie samotnego rodzica z dzieckiem oraz ulga dla rodzin 4 plus to preferencje, z których mogą skorzystać rodzice. Podpowiadamy jak obniżyć podatek do zapłaty mając dzieci lub zwiększyć zwrot od fiskusa.
Rozlicz się bez instalowania programu!
Nie czekaj i już dziś rozlicz PIT online w e-pity, bez konieczności instalowania osobnego oprogramowania.
Ulgi, z których mogą skorzystać rodzice to przede wszystkim:
1. Ulga na dziecko w PIT za 2023 rok
Ulga prorodzinna jest najbardziej znanym i popularnym odliczeniem w PIT. Rodzice w rocznej deklaracji podatkowej mogą pomniejszyć podatek dochodowy do zapłaty. Wysokość ulgi waha się od 1112,04 zł na pierwsze i drugie dziecko, przez 2000,04 zł na trzecie, do 2700 zł na czwarte i każde kolejne. Ulga nie posiada limitów dochodowych dla opiekunów dwójki i więcej dzieci. Limit dochodów występuje w przypadku posiadania jednego dziecka przez rodziców. Od 2023 roku limit dochodów nie dotyczy rodziców dzieci z orzeczeniem o niepełnosprawności, zmiana jest o tyle istotna, że osoby te będą mogły otrzymać zwrot podatku niezależnie od swoich dochodów.
Natomiast jeżeli w danym roku kalendarzowym pełnoletnie dziecko zarobiło więcej niż 19 061,28 zł, rodzice tracą prawo do skorzystania z odliczenia. Szczegóły ulgi na dziecko omawiamy w poradniku Ulga prorodzinna - ulga na dzieci - PITy roczne 2023/2024
Źródło: Shutterstock
2. Ulga dla rodzin 4+
Kolejna preferencja dostępna jest tylko dla określonej grupy podatników — tych, którzy posiadają co najmniej czwórkę dzieci. Ulga dla rodzin 4+ polega na zwolnieniu z podatku dochodowego od osób fizycznych przychodów pochodzących:
- z pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy),
- z umów zlecenia zawartych z firmą,
- z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, 19 proc. podatkiem liniowym, stawką 5 proc./ (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
Zwolnieniu z PIT podlegają przychody nieprzekraczające 85 528 zł w danym roku. Z ulgi może skorzystać każdy z rodziców lub opiekunów prawnych czy rodziców zastępczych. Preferencję można zastosować na koniec roku przy rozliczeniu podatkowym lub złożyć odpowiednie oświadczenie, aby pracodawca pomniejszał miesięczne zaliczki na PIT w trakcie roku. Rodzice, rozliczając się wspólnie korzystają ze zwolnienia od podatku osobno, każdy do kwoty 85 528 zł rocznie. [potykacz_pit_2]
Ulga dla rodzin 4+ nie obejmuje zasiłków chorobowych, macierzyńskich, ojcowskich i opiekuńczych. Dodatkowo przychody: z umów o dzieło, z praw autorskich (z wyjątkiem tych uzyskiwanych na podstawie umowy o pracę), podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym oraz zwolnione od podatku dochodowego nie są objęte ulgą.
3. Wspólne rozliczenie z dzieckiem dla samotnych rodziców
Wspólne rozliczenie samotnego rodzica z dzieckiem jest korzystne dla rodziców osiągających przychody przewyższające kwotę wolną od podatku. Zmiany w Polskim ładzie, które weszły w życie 1 lipca 2022 r., ponownie umożliwiają opodatkowanie dotyczące dochodów jednego rodzica lub opiekuna, który w roku podatkowym samotnie wychowuje dzieci:
- małoletnie,
- pełnoletnie, które zgodnie z odrębnymi przepisami otrzymywały zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną,
- pełnoletnie do ukończenia 25. roku życia, uczące się w szkołach, o których mowa w przepisach regulujących system oświatowy lub szkolnictwo wyższe, obowiązujących w Rzeczypospolitej Polskiej oraz w innym państwie, o ile dziecko to spełnia kryterium dochodowe.
Wspólne rozliczenie z dzieckiem przez samotnego rodzica pozwala na skorzystanie z podwójnej kwoty wolnej od podatku, tym samym samotny rodzic nie płaci podatku od kwoty 60 000 zł.
Samotnie wychowujący dziecko (ulga dla samotnego rodzica) - PITy roczne 2023/2024
Ulga na dzieciWspólne rozliczenie PITTwój e-PITOdliczenia w PITOptymalizacja podatkowaMacierzyństwoPodatki 2024