Jednym ze sposobów rozliczenia rocznej deklaracji podatkowej jest skorzystanie z rządowej usługi Twój e-PIT. Czy jednak wstępny PIT przygotowany przez resort finansów uwzględnia już przysługujące podatnikowi ulgi i odliczenia? Czy podatnik może zrobić coś więcej celu podwyższenia zwrotu podatku? Okazuje się, że tak …
Wielu podatników decyduje się na skorzystanie z rządowej usługi Twój e-PIT w celu rozliczenia uzyskanych w 2025 roku dochodów. Wątpliwości budzi jednak kwestia tego, czy podatnik korzystający z tej formy rozliczenia nie pozbawia się prawa do rozliczenia wszystkich przysługujących mu ulg i odliczeń. Na pytanie podatnika ,,Jakie dane znajdują się w zeznaniu udostępnionym w usłudze Twój e-PIT? Czy urząd skarbowy wie o ulgach, z których podatnik chce skorzystać?” odpowiada samo Ministerstwo Finansów.
PIT za 2025 w Twój e-PIT. Co z ulgami i odliczeniami?
Niestety udostępnione w usłudze Twój e-PIT zeznanie podatkowe nie zawsze zawiera wszystkie przysługujące podatnikowi ulgi i odliczenia. System automatycznie uwzględnia przede wszystkim dane przekazane przez płatników na podstawie PIT-11 od pracodawcy czy Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. W Twój e-PIT znajdą się tylko ulgi, które w latach poprzednich podatnik rozliczał w ramach swojej deklaracji PIT np. ulgę na dziecko i nie stracił w trakcie roku do nich prawa.
Jak sama nazwa wskazuje – wstępnie wypełniony przez Krajową Administrację Skarbową PIT, to wyłącznie rządowa propozycja rozliczenia uzyskanych dochodów / przychodów. To na podatniku ciąży obowiązek sprawdzenia udostępnionych w PIT danych oraz dodania przysługujących ulg tj. ulga na internet, ulga rehabilitacyjna, przekazane darowizny.
Co ważne! Udostępniona przez KAS deklaracja PIT nie będzie zakładała wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Podatnik samodzielnie musi dokonać uwierzytelnienia współmałżonka w rządowej usłudze.
Jakie ulgi podatkowe w udostępnionym przez KAS druku PIT?
Ulgi w Twój e-PIT budzą wiele wątpliwości dlatego do sprawy odniosło się samo Ministerstwo Finansów. Na pytanie podatnika ,,Jakie dane znajdują się w zeznaniu udostępnionym w usłudze Twój e-PIT? Czy urząd skarbowy wie o ulgach, z których podatnik chce skorzystać?” odpowiedziało:
– ,,Zeznania podatkowe udostępniane w usłudze Twój e-PIT są przygotowywane na podstawie danych zgromadzonych przez administrację skarbową.
Dane podatkowe w udostępnionej w Twój e-PIT deklaracji PIT-37
W PIT-37 prezentujemy:
- dane wynikające z informacji od pracodawców/płatników, w tym m.in. informacje o przychodach zwolnionych tj. ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów, czy też kwotę pobranych przez płatnika składek na związki zawodowe;
- numer rachunku bankowego (tylko w przypadku, gdy z zeznania wynika nadpłata);
- informacje o ulgach na dzieci wykazanych w zeznaniu za poprzedni rok, o ile spełnione są warunki do jej uzyskania w zeznaniu za rok, za który się rozliczasz;
- numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).
W usłudze Twój e-PIT masz prawo zmienić lub zaktualizować swoje dane. Jeżeli chcesz skorzystać z innych ulg, odliczeń np. z odliczenia darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych – to powinieneś te informacje uzupełnić samodzielnie.
Dane podatkowe w udostępnionej w Twój e-PIT deklaracji PIT-38
W PIT-38 prezentujemy dane z prawidłowych informacji PIT-8C przesłanych przez płatników. Jeżeli w zeznaniu za poprzedni rok wykazałeś stratę podatkową, uwzględnimy ją również w przygotowanym zeznaniu. Dokonując rozliczenia w usłudze Twój e-PIT możesz również samodzielnie uwzględnić straty z lat wcześniejszych.
Jeżeli w poprzednim roku wskazałeś nr KRS OPP, a podatek należny pozwala na przekazanie 1,5% Twojego podatku, dane tej organizacji również wskażemy w przygotowanym PIT-38 (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).
Dane podatkowe w udostępnionej w Twój e-PIT deklaracji PIT-28
W PIT-28 prezentujemy informacje o kwocie ryczałtu wpłaconego na konto urzędu skarbowego oraz numer rachunku bankowego (jeśli z zeznania wynika nadpłata).
W zależności od źródła, powinieneś samodzielnie uzupełnić:
- przychody z działalności gospodarczej, składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz przychody z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze lub
przychody ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych, - ryczałt samodzielnie obliczony za poszczególne miesiące albo kwartały.
- Możesz również uzupełnić: ulgi i odliczenia do których masz prawo, a które nie wynikają
z informacji posiadanych przez administrację skarbową, np. z przekazanych darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych.
Jeżeli w poprzednim roku wskazałeś numer KRS OPP, a podatek należny pozwala na przekazanie 1,5% Twojego podatku, dane tej organizacji również wskażemy w przygotowanym PIT-28 (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP znajduje się na Wykazie OPP).
Dane podatkowe w udostępnionej w Twój e-PIT deklaracji PIT-36
W PIT-36 prezentujemy:
- dane z prawidłowych informacji przesłanych przez płatników, w tym m.in. informacje o przychodach zwolnionych tj. ulga dla młodych, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+, ulga dla pracujących seniorów, czy też kwotę pobranych przez płatnika składek na związki zawodowe;
- kwoty zaliczek na podatek dochodowy wpłacone na konto urzędu skarbowego;
informacje o ulgach na dzieci wykazanych w zeznaniu za poprzedni rok, o ile spełnione są warunki do jej uzyskania w zeznaniu, za które się składasz; - numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal znajduje się na Wykazie OPP).
W zeznaniu samodzielnie powinieneś uzupełnić:
- przychody uzyskane bez pośrednictwa płatnika;
- przychody, koszty uzyskania przychodów i należne zaliczki, a także należne zaliczki i składki na ubezpieczenia społeczne opłacone przez Ciebie (nieuwzględnione w innych zeznaniach) w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą lub działami specjalnymi produkcji rolnej;
- przychody ze sprzedaży przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych oraz przychody z działalności nierejestrowanej.
- Możesz również uzupełnić ulgi i odliczenia, do których masz prawo, np. z odliczenia darowizn, wydatków na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłat na IKZE lub odliczeń z tytułu wydatków mieszkaniowych.
Od rozliczeń za 2023 rok możesz rozliczyć w usłudze Twój e-PIT przychody opodatkowane podatkiem liniowym. przychody z działalności gospodarczej lub z działów specjalnych produkcji rolnej.
Dane podatkowe w udostępnionej w Twój e-PIT deklaracji PIT-36
W PIT-36L prezentujemy:
- kwoty zaliczek na podatek dochodowy wpłacone na konto urzędu skarbowego;
- numer KRS organizacji pożytku publicznego wykazany w rozliczeniu za poprzedni rok (pod warunkiem, że w tym roku wskazana OPP nadal spełnia warunki do otrzymywania 1,5% podatku).
W zeznaniu tym powinieneś samodzielnie uzupełnić:
- przychody z działalności gospodarczej lub z działów specjalnych produkcji rolnej;
- koszty uzyskania tych przychodów;
- należne zaliczki, a także;
- składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne opłacone przez Ciebie (nieuwzględnione w innych zeznaniach.
- Możesz również uzupełnić: ulgi i odliczenia, do których masz prawo np. wydatki na cele rehabilitacyjne, termomodernizację, czy wpłaty na IKZE„.
PIT 2026 – czas tylko do 30 kwietnia
Czas ucieka. Na rozliczenie PIT zostały ostatnie dwa tygodnie. Z rozliczeniem nie warto zwlekać do ostatniej chwili. Lata poprzednie pokazują bowiem, że zwiększone zainteresowanie usługą na koniec miesiąca często utrudnia skuteczne rozliczenie.
Osoby, które chcą samodzielnie rozliczyć PIT wraz z wszystkimi przysługującymi ulgami zachęcamy do skorzystania z e-pitów, które nie tylko pozwolą na wczytanie do programu wstępnie wypełnionego zeznania Ministerstwa Finansów, lecz także podpowiedzą, jak dodać ulgi podatkowe:
