Osoby wpłacające środki na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) mogą skorzystać z ulgi podatkowej przy rocznym rozliczeniu PIT. Wysokość wpłat uprawniających do odliczenia jest jednak ograniczona ustawowym limitem. Niewykluczone, że już wkrótce limit ten wzrośnie, dając oszczędzającym możliwość wpłacania większych kwot i korzystania z wyższych odliczeń podatkowych.
Koniec roku to doskonały moment, aby pomyśleć o swojej przyszłości finansowej. Warto w tym czasie rozważyć dokonanie wpłat na IKZE, które pozwalają nie tylko na skuteczne oszczędzanie, lecz także na skorzystanie z ulgi podatkowej przy rozliczeniu PIT w kolejnym roku, obniżając tym samym podstawę opodatkowania.
<< Ulga na IKZE: ile można zyskać? Na co warto zwrócić uwagę? Najważniejsze zasady
Wysokość wpłat na IKZE jest limitowana
Zanim zaczniemy przekazywać nasze środki na IKZE warto pamiętać, że zarówno wpłaty na IKZE, jak i IKE są objęte rocznymi limitami, których wysokość jest określana przepisami. Wykorzystanie przysługującego limitu pozwala przede wszystkim skorzystać z dostępnych preferencji podatkowych w kolejnym roku podatkowym.
Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 10 listopada 2025 r. w sprawie wysokości kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego wysokość kwoty wpłat na IKZE w roku 2026 wynosi 11 304 zł. Dla osób prowadzących pozarolniczą kwota ta wynosi 16 956 zł.
W 2027 roku będzie można wpłacić więcej …
Wszystko wskazuje na to, że limit wpłat na 2027 rok będzie wyższy. W myśl najnowszego obwieszczenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 27 października, opublikowanego w Monitorze Polskim (MP. 2026 poz.1062) wysokość wpłat będzie się kształtowała następująco:
- wysokość kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, o której mowa w art. 13a ust. 1 wymienionej ustawy, w roku 2027 wynosić będzie 12 039,60 zł,
- wysokość kwoty wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego, o której mowa w art. 13a ust. 1a wymienionej ustawy, w roku 2027 wynosić będzie 18 059,40 zł.
Wpłaty na IKZe na ulga w PIT
Kwota ulgi w rozliczeniu PIT zależy od wysokości wpłat na IKZE oraz indywidualnej stawki podatku dochodowego. W uproszczeniu – im wyższy podatek płacimy, tym większą ulgę możemy uzyskać. Szczegółowe zasady korzystania z ulgi znajdziesz w poradniku ,,Odlicz wpłaty na emerytury IKZE”.