Do rozliczania rocznego PIT za 2024 rok jeszcze sporo czasu, ale o tym, żeby w przyszłym roku zapłacić niższy podatek warto pomyśleć już dzisiaj. Przedsiębiorcy mają niespełna półtora miesiąca na to aby zyskać do 4506 zł. Podpowiadamy jak to zrobić.
Sposobem na obniżenie podatku lub zwiększenie zwrotu jest dokonanie wpłat na IKZE.
Inwestowanie pieniędzy w IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) pozwala na skorzystanie z preferencji podatkowej w PIT. Wypełniając PIT za 2024 r. podatnicy mają możliwość skorzystania z ulgi. Korzyść jest uzależniona od formy opodatkowania.
Czym jest IKZE i dlaczego warto?
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to sposób na oszczędzanie na emeryturę z jednoczesnym zyskiem podatkowym. Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania, co zmniejsza wysokość należnego podatku. Korzyści zależą od wybranej formy opodatkowania:
•Skala podatkowa (12% lub 32%) – odliczenie od dochodu,
•Podatek liniowy (19%) – odliczenie od dochodu,
•Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – odliczenie od przychodu.
Kto może skorzystać z ulgi na IKZE?
Z ulgi mogą skorzystać wszyscy podatnicy:
•rozliczający się na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym lub ryczałtem,
•prowadzący działalność gospodarczą, pracujący na umowę o pracę, zlecenie, dzieło,
•rozliczający się indywidualnie, wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko.
Nie ma znaczenia źródło przychodu – wystarczy, że podatnik dokona wpłat na IKZE w danym roku.
Źródło: Shutrrstock
Limity wpłat na IKZE w 2024 roku
Każdego roku obowiązują nowe limity wpłat na konta emerytalne. W 2024 roku maksymalne wpłaty na IKZE wynoszą:
•14 083,20 zł – dla osób samozatrudnionych,
•9 388,80 zł – dla pozostałych podatników.
Wysokość ulgi podatkowej zależy od zastosowanej stawki podatkowej oraz formy opodatkowania. Przykładowo, osoba rozliczająca się liniowo, która wpłaci maksymalną kwotę (14 083,20 zł), może zyskać ulgę w wysokości:
•2675,81 zł przy podatku liniowym (19%),
Z kolei na skali podatkowej korzyść wyniesie:
•4506,62 zł przy podatku 32% (skala podatkowa).
•1689 zł przy podatku 12 % (skala podatkowa)
Podatnik rozliczający się ryczałtowo może zyskać:
•2112 zł przy podatku ryczałtowym 15%
•1689 zł przy podatku ryczałtowym 12 %
Jak udokumentować wpłaty na IKZE?
Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie dowodów wpłat na IKZE. Mogą to być potwierdzenia przelewów zawierające dane osobowe wpłacającego oraz instytucji prowadzącej konto. Ważne jest również właściwe opisanie przelewów, np. „Wpłata na IKZE – imię i nazwisko”.
Jak rozliczyć ulgę na IKZE w deklaracji PIT za 2024 rok?
Ulga na IKZE wymaga prawidłowego rozliczenia w formularzu PIT:
•PIT-37 + PIT/O – dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych,
•PIT-36 + PIT/O – dla przedsiębiorców opodatkowanych według skali podatkowej,
•PIT-28 + PIT/O – dla osób na ryczałcie,
•PIT-36L – dla podatników na podatku liniowym.
Programy do rozliczeń, takie jak e-PITy, automatycznie uwzględniają ulgę na IKZE, wskazując miejsce na wpisanie wpłaconych kwot.
Dodatkowe korzyści z IKZE – brak podatku Belki
Oszczędzanie na IKZE pozwala uniknąć tzw. podatku Belki (19% od zysków kapitałowych). Aby skorzystać z tej preferencji:
1.Wypłaty z IKZE powinny być dokonywane po ukończeniu 65. roku życia.
2.Wypłaty muszą być poprzedzone minimum 5-letnim okresem oszczędzania.
W przypadku wcześniejszego wycofania środków wpłaty są opodatkowane według standardowej stawki PIT.
Dlaczego warto skorzystać z IKZE już teraz?
Wpłaty na IKZE dokonane w 2024 roku będą podstawą odliczeń w rozliczeniu za 2024 rok. Korzystając z maksymalnych limitów, można nie tylko obniżyć podatek, ale także zgromadzić dodatkowe oszczędności na emeryturę. Dlatego też warto dokonać wpłat przed 31 grudnia 2024 r.
Optymalizacja podatkowaEmeryturyFormy opodatkowaniaKosztyHome 3