To już ostatnie godziny na złożenie zeznania podatkowego za ubiegły rok. Podatnicy mają mało czasu, jednak w wypełnianiu deklaracji powinni zachować uważność. Pośpiech jest złym doradcą i sprzyja powstawaniu błędów w zeznaniach. Jakie pomyłki podatnicy popełniają najczęściej? Na co powinni zwracać uwagę, aby ich uniknąć?
Czas na rozliczenie zeznania PIT za ubiegły rok nieubłaganie się kończy. 30 kwietnia jest ostatnim dniem, w którym podatnicy powinni dostarczyć przygotowaną deklarację. Muszą jednak uważać na pomyłki, których skutkiem może być strata czasu i pieniędzy.
Konsekwencją błędu może być np. konieczność korekty zeznania podatkowego lub wizyta w urzędzie skarbowym w celu wyjaśnienia nieścisłości. Jakie są najczęstsze błędy podatników składających roczne zeznania? Na które części deklaracji podatkowych szczególnie warto uważać? Jak uniknąć pomyłek? Odpowiadamy poniżej.
Nieprawidłowy identyfikator podatkowy
W pierwszych pozycjach zeznania podatkowego jest miejsce na podanie identyfikatora podatkowego podatnika lub – w przypadku wspólnego zeznania – podatnika i małżonka. Podatnik powinien wpisać tu PESEL albo NIP. Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą lub są podatnikami VAT, muszą posługiwać się numerem NIP. Inni podają numer PESEL.
Zdarza się, że podatnicy:
- podają niewłaściwy rodzaj identyfikatora podatkowego, tj. numer PESEL zamiast NIP albo NIP zamiast numeru PESEL,
- wpisują niewłaściwą jednej lub więcej cyfr we właściwym identyfikatorze podatkowym albo podać w numerze NIP o jedną cyfrę za dużo, gdyż na wpisanie numeru jest 11 miejsc, a NIP zawiera ich 10,
- przepisują z PIT-11 NIP pracodawcy zamiast wskazania swojego numeru identyfikacji podatkowej,
- wpisują w identyfikatorze w pozycji podatnik NIP lub PESEL małżonka zamiast NIP, lub PESEL podatnika.
Błędny adres
Nieprawidłowości dotyczą również adresu. W zeznaniu zawsze powinien być wpisany adres zamieszkania aktualny w dniu składania rozliczenia PIT. Jak się okazuje, na tym polu też dochodzi do pomyłek. Zamiast adresu zamieszkania podatnikom zdarza się wpisywanie:
- adresu zameldowania (nie będzie błędu, jeśli jest on taki sam jak adres zamieszkania),
- adresu zamieszkania, który w trakcie roku podatkowego zmienił się na inny,
- adresu zamieszkania, który był aktualny w ostatnim dniu roku podatkowego, jednak przed złożeniem zeznania PIT za ten rok się zmienił.
Błędy dotyczące zaokrąglania kwot
W zeznaniach podatkowych podstawę obliczenia podatku, jak i sam podatek należny należy zaokrąglać do pełnych złotych. Kolejna ważna zasada: jeśli mamy końcówkę kwoty wynoszącej mniej niż 50 groszy, należy ją pominąć. Zatem jeśli kwota wynosi 225,20 zł wpisujemy zamiast tego 225 zł. Z kolei gdy końcówka kwoty wynosi 50 i więcej groszy, należy podwyższyć ją do pełnego złotego. Zatem w przypadku kwoty wynoszącej np. 225,55 wpisujemy 226 zł).
Formularz zawiera informację, kiedy należy dokonać zaokrąglenia. Natomiast jeśli w danej pozycji jest przewidziane miejsce na wpisywanie groszy, nie dokonujemy zaokrąglenia kwoty.
Nieprawidłowością jest:
- niezaokrąglanie kwot w pozycjach, w których wykazuje się kwoty po zaokrągleniu,
- nieprawidłowe dokonywanie zaokrągleń kwot,
- zaokrąglanie kwot w pozycjach, w których nie powinno się tego robić.
Uwaga na kolejność wpisywania małżonków
Małżonkowie mogą rozliczyć zeznanie podatkowe wspólnie. W takim przypadku wybierają, który z nich zostanie wpisany w deklaracji jako podatnik (podając PESEL albo NIP), a który jako jego małżonek.
Trzeba pamiętać, aby zachować konsekwencję we wpisywaniu danych odpowiedniej osoby. Niestety, bywa, że w pozycjach zarezerwowanych na dane podatnika wpisywane są dane małżonka – lub odwrotnie. To częsty błąd w zeznaniu, w którym rozliczają się dwie osoby.
Brak rozliczenia się z dochodów z zagranicy
Ważna zasada, o której trzeba przypominać: podatnicy mieszkający w Polsce podlegają tu obowiązkowi podatkowemu od całości swoich dochodów, niezależnie od miejsca położenia ich źródeł. A to oznacza, że nie można zapominać o dochody pochodzących z zagranicy. W składaniu zeznań i sposobach obliczania podatku należy oczywiście uwzględniać zasady dotyczące unikania podwójnego opodatkowania.
Źle obliczony dochód
Kolejny częsty błąd dotyczy nieprawidłowo obliczonego dochodu. Powinien on być różnicą między kwotą przychodów a kosztami uzyskania przychodów, jednak zdarza się, że w obliczeniach nie zawsze wyjdzie właściwa kwota. Pomyłki dotyczące dochodu zwykle spowodowane są prostymi błędami rachunkowymi. Zwykle zdarzają się u podatników, którzy w danym roku podatkowym mieli przychody od kilku płatników. Błąd często powstaje podczas sumowania kwot z wielu informacji PIT-11.
Uwaga na błędnie obliczony podatek
Często zdarzają się również błędy w wysokości podatku. Może do nich dojść np. podczas obliczania podatku od dochodu opodatkowanego według skali podatkowej. Powodem nieprawidłowości może być np.:
- brak uwzględnienia kwoty wolnej od podatku (uzależnionej od przychodów),
- brak uwzględnienia zmiany progu podatkowego,
- stosowanie niewłaściwej stawki podatkowej.
Brak podpisu na zeznaniu papierowym
Aby dokument podatkowy był ważny, musi być podpisany. Inaczej nie ma wiążącej mocy i nie wywołuje skutków prawnych. Dlatego nie wolno zapominać o tym elemencie zeznania. W przypadku zeznania składanego wspólnie przez małżonków wystarczy podpis tylko jednego z nich. Zdarza ci się zapominać o podpisie pod dokumentami? W takim razie warto rozważyć złożenie PIT elektronicznie.
Nieprawidłowości przy wysyłce deklaracji przez internet
Podatnik, który wysyła zeznanie PIT przez internet, powinien pamiętać o sprawdzeniu statusu dokumentu – właściwy to 200. Trzeba też upewnić się, że dostaliśmy Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO). Jest ono gwarancją, że zeznanie zostało poprawnie dostarczone. To ważne, bo w niektórych przypadkach zeznania są odrzucane z powodu błędów i uznaje się je wtedy za niezłożone.
Jak uniknąć błędów? Skorzystaj z pomocy
Jak widać, przygotowanie deklaracji nie jest łatwe i może sprawiać podatnikom wiele trudności. Łatwą i szybką metodą na obliczenie przysługującego za poprzedni rok zwrotu podatku PIT jest skorzystanie z dostępnych na rynku programów, które krok po kroku przeprowadzą podatnika przez cały proces. Redakcja poleca usługę e-pity. To opcja dla każdego, nawet osób, które nie znają się na podatkach. Podatnik przepisuje do programu wszystkie kwoty ze swojego druku PIT-11, a usługa e-pity obliczy za niego przysługujący zwrot. Z usługi można skorzystać tutaj:
Kolejną korzyścią jest możliwość automatycznej wysyłki deklaracji PIT do US. Program umożliwia również wydrukowanie rozliczonego PIT-u wraz z Urzędowym Poświadczeniem Odbioru druku PIT przez urząd skarbowy.
