Wyższe limity wpłat na IKE, IKZE oraz OIPE w 2024 roku

Z opublikowanego obwieszczenia Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej wynika, że w 2024 roku osoby dokonujące wpłat  na IKE, IKZE i OIPE  zaoszczędzą więcej.

Wyższe limity wpłat na IKE, IKZE oraz OIPE w 2024 roku

Jak wynika z obwieszczenia Ministerstwa Rodziny i Polityki Społecznej w 2024 limity wpłat będą wyższe.  I osoby oszczędzające w IKE, IKZE oraz OIPE będą mogły dokonywać wpłat w poniższym limicie:

IKE – 23 472 zł

IKZE – 9 388,80 zł

OIPE -23 472 zł 

W tym roku były to kwoty niższe, limit wpłat jest ustalany corocznie.  Wpłaty dokonane w 2023 roku podatnicy będą mogli odliczyć w rozliczeniach podatkowych składanych do 30 kwietnia 2024 roku.

Kto może skorzystać z ulgi na IKZE?

Z odliczenia wpłat dokonanych na IKZE mogą skorzystać podatnicy, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych, ryczałtem lub w formie podatku liniowego. Z ulgi mogą skorzystać podatnicy, którzy rozliczają się samodzielnie, jak i wspólnie z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Nie ma także znaczenia, czy podatnik otrzymuje przychody z tytułu umowy o pracę, zlecenie, dzieło, czy też prowadzonej działalności gospodarczej.

Ile można odliczyć w ramach ulgi na IKZE w PIT za 2023 rok?

Ulga na IKZE za 2023 r. pozwala na odliczenie sumy składek wpłaconych w 2023 r. na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego . Zatem podatnicy mają jeszcze trochę czasu na ich dokonanie.

Wysokość wpłat na IKZE określa art. 13a ust. 1 – 4 ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Zgodnie z tymi przepisami wpłaty na IKZE nie mogą przekroczyć kwoty, która odpowiada:

·       1,2-krotności lub

·       1,8-krotności (jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność, w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych)

przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym, lub w ich projektach, jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.

Źródło: Shutterstock

Jak udokumentować ulgę na IKZE w PIT za 2023 r.?

Żeby móc skorzystać z ulgi, podatnik musi posiadać dowody poświadczające dokonane wpłaty na IKZE. Wystarczy zachować potwierdzenia przelewów, które powinny zawierać dane osobowe wpłacającego oraz dane instytucji, która otrzymała składki. Stąd warto zadbać o właściwe opisywanie przelewów.

Rozliczenie ulgi IKZE – formularze

W zależności od formy opodatkowania podatnika ulgę należy rozliczyć we właściwym formularzu. I tak:

·       osoby rozliczające się na zasadach ogólnych wypełniają PIT-37 oraz załącznik PIT/O,

·       przedsiębiorcy opodatkowani według skali powinni złożyć deklarację PIT-36 oraz załącznik PIT/O,

·       przedsiębiorcy, którzy rozliczają się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych, wypełniają PIT-28 oraz załącznik PIT/O,

·       przedsiębiorcy, którzy rozliczają się liniowo, według 19-procentowej skali, powinni wykazać przychód z tytułu IKZE jedynie w składanej deklaracji PIT-36L.

Rozliczyć w łatwy sposób ulgę można w programie e-pity. Program wskazuje miejsce, w którym należy podać kwotę wpłaconych składek i sam dokonuje wszystkich odliczeń. Dzięki prawidłowemu odliczeniu ulgi może wzrosnąć kwota podatku do zwrotu przez fiskusa. Warto skorzystać ze wszystkich przysługujących preferencji podatkowych tak, by otrzymać jak najwyższy zwrot podatku lub nie płacić dodatkowego podatku do urzędu skarbowego.

Ile można zaoszczędzić na IKZE?

To zależy od kwoty wpłaconych środków i sposobu rozliczania z fiskusem. Osoby fizyczne mogą dzięki IKZE obniżyć podatek o 2663 zł, samozatrudnieni mogą uzyskać maksymalnie 3994 zł korzyści dzięki IKZE. W przypadku kiedy osoba fizyczna dokona maksymalnej wpłaty na IKZE a jej dochody opodatkowane są 12 % PIT jej korzyść finansowa wyniesie 999 zł. Podatnik, który jest samozatrudniony i opłaca PIT w wysokości 12%, zyska 1498 zł, płacący podatek liniowy 2372 zł.

Podatnik, który zarabia 6 000 zł miesięcznie, może dzięki IKZE odnieść korzyść podatkową w wysokości 999 zł. 

Wysokość korzyści podatkowej może się różnić w zależności od sytuacji podatnika.