Nie wszyscy emeryci i renciści muszą rozliczać się samodzielnie. Niektórych z nich rozliczy bowiem ZUS. Reszta może skorzystać z różnych form rozliczania. Jakiejkolwiek jednak metody się nie wybierze, warto w swoim zeznaniu PIT ująć przysługujące ulgi i odliczenia.
» Kiedy emeryci dostaną PIT z ZUS? W jaki sposób powinni rozliczyć się w 2025 roku?
ZUS systematycznie wysyła druki PIT-40A/11A emerytom. Druki te informują m.in. o konieczności samodzielnego rozliczenia. Czym różnią się od siebie?
Źródło: shutterstock
» Jak skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów?
PIT z ZUS 2025
Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekaże emerytom i rencistom informacje o wysokości wypłaconych w 2024 świadczeń. W zależności od rodzaju świadczenia emeryt / rencista otrzyma:
- PIT-40A/PIT-11A – właściwy dla emerytów lub rencistów bądź też w przypadku otrzymywania zasiłków z ubezpieczenia społecznego np. chorobowego czy macierzyńskiego, zasiłku przedemerytalnego, nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego czy renty socjalnej,
- PIT-11 – właściwy dla osób otrzymujących świadczenia po osobie zmarłej.
Kiedy emeryt lub rencista musi samodzielnie rozliczyć swój PIT?
Emeryci i renciści nie zawsze muszą samodzielnie rozliczać się ze skarbówka. Jak tłumaczy ZUS ,,Jeżeli otrzymają Państwo wyłącznie jeden PIT-40A oznacza to, że podatek jest już całkowicie rozliczony i nie muszą Państwo nic robić. Deklaracja PIT-40A jest jednocześnie rocznym rozliczeniem podatkowym, w przypadku, gdy uzyskali Państwo dochody wyłącznie od jednego organu rentowego oraz:
- nie rozliczają się wspólnie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko;
- nie korzystają z żadnych ulg i odliczeń podatkowych.
Wtedy nie trzeba już samodzielnie wypełniać zeznania podatkowego PIT-37.
Maksymalny zwrot podatku z PIT
Program e-pity nie pozwoli zapomnieć Ci o żadnej uldze. Zyskaj maksymalny zwrot podatku z PIT. Rozlicz się on-line >>>
Jeżeli otrzymają Państwo wyłącznie PIT-40A i z niego wynika kwota do zapłaty, to również nie muszą Państwo nic robić. W takich przypadkach organ rentowy pobierze tę kwotę ze świadczenia za marzec lub kwiecień”.
Oznacza to, że po otrzymaniu PIT-40A rozliczyć się samodzielnie należy wyłącznie, gdy świadczeniobiorca:
- Chce rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
- Chce rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
- Chce rozliczyć dodatkowe ulgi bądź odliczenia w swojej deklaracji PIT.
Wówczas na podstawie PIT-40A należy sporządzić deklarację PIT-37 i wysłać ją do urzędu skarbowego. Nie trzeba się tym martwić. PIT można szybko i łatwo wysłać za pośrednictwem bezpłatnego programu e-pity. Program ten jest dostępny poniżej:
[potykacz_pit_2]
Podobna sytuacja ma miejsce w przypadku otrzymania z ZUS PIT-11 lub PIT-11A. Jak tłumaczy ZUS ,,Po otrzymaniu informacji PIT-11A mogą Państwo:
- nie robić nic – wtedy urząd skarbowy sam zaakceptuje przygotowane indywidualne zeznanie PIT-37 (zeznanie takie dostępne będzie w usłudze Twój e-PIT, usługa ta znajduje się w serwisie e-Urząd Skarbowy). Formularz PIT-37 wypełniany jest na podstawie otrzymanej z organów rentowych informacji PIT-11A lub
- dokonać zmian w przygotowanym przez urząd skarbowy formularzu (druk PIT-37) dostępnym w usłudze Twój e-PIT;
- złożyć samodzielnie zeznanie roczne PIT (druk PIT-37)".
PIT-37 na podstawie informacji PIT-11A z ZUS należy złożyć samodzielnie w przypadku, gdy emeryt / rencista:
- Chce rozliczyć się wspólnie z małżonkiem,
- Chce rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dziecko,
- Chce rozliczyć dodatkowe ulgi bądź odliczenia w swojej deklaracji PIT.
Analogiczna sytuacja ma miejsce w przypadku otrzymania PIT-11 z ZUS.
Więcej na temat rozliczenia PIT z ZUS w poradniku ,, Jak prawidłowo rozliczyć PIT. Poradniki MF dla emerytów i rencistów ”