Wraz ze wzrostem popularności inwestowania w akcje, ETF-y, obligacje czy kryptowaluty, coraz więcej osób staje przed koniecznością rozliczenia podatku od zysków kapitałowych. Tylko na polskim rynku liczba rachunków maklerskich wzrosła o 200 tysięcy w ciągu roku, co oznacza, że coraz więcej inwestorów będzie musiało złożyć deklarację PIT-38. Jak prawidłowo rozliczyć swoje inwestycje i uniknąć błędów? Sprawdź, o czym musisz pamiętać, przygotowując swoje zeznanie podatkowe.
W związku z rosnącą liczbą inwestorów wzrasta również liczba osób zobowiązanych do złożenia deklaracji podatkowej dotyczącej zysków kapitałowych. Przychód (a w niektórych wypadkach również sam wydatek) należy bowiem zadeklarować w zeznaniu rocznym PIT-38. Obowiązek ten istnieje nawet jeżeli nie osiągnęliśmy żadnego dochodu w ciągu roku i zobowiązanie podatkowe wynosi 0 zł.
PIT-38 – kluczowa deklaracja dla inwestorów
PIT-38, czyli zeznanie podatkowe dotyczące zysków kapitałowych należy złożyć do 30 kwietnia po zakończeniu roku podatkowego. Oznacza to, że inwestorzy do 30 kwietnia 2025 r. muszą złożyć deklarację zawierającą informację o inwestycjach zakończonych (a w przypadku kryptowalut również rozpoczętych) w 2024 r. Deklaracje można złożyć w formie elektronicznej np. w programie e-pity.pl lub papierowej (osobiście lub listownie). Termin jest zachowany, jeżeli deklaracja zostanie wysłana (elektronicznie lub listownie) do 30 kwietnia, nawet jeżeli wpłynie do urzędu już po tym terminie. Jeżeli z naszej deklaracji wynika podatek do zapłaty, należy go wpłacić na osobisty mikrorachunek podatkowy w terminie na złożenie zeznania podatkowego. Płatność jest też dostępna w usłudze twój e-pit (przelew bankowy i Blik).
Źródło: Shutterstock
PIT-8C – czy każdy inwestor go otrzyma?
Przy wypełnianiu deklaracji pomoże nam informacja PIT-8C, który część inwestorów otrzyma od swojego biura maklerskiego. Nie otrzymają go inwestorzy korzystający z zagranicznych biur maklerskich (niemających w Polsce siedziby, ani oddziału). W informacji tej zamieszcza się dane o przychodach i kosztach uzyskania przychodu z inwestycji w papiery wartościowe, czy instrumenty pochodne. Powinna ona zostać nam udostępniona do końca lutego 2025 roku.
Jeżeli nasze biuro maklerskie nie ma obowiązku wystawić nam PIT-8C, lub pomimo ciążącego na nim obowiązku, nie wywiąże się z niego, nie zwalnia nas to ze złożenia naszej deklaracji – PIT-38. Warto zatem archiwizować historię transakcji. Większość biur maklerskich udostępnia też możliwość pobrania historii, lub raportu dla celów podatkowych. Dokumenty te mogą okazać się przydatne przy wypełnianiu deklaracji podatkowej.
Autor: Rafał Knap, radca prawny, kancelaria Graś i Wspólnicy