Zmiana nazwiska może budzić wątpliwości przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. W jaki sposób poprawnie rozliczyć PIT za 2024 rok, jeśli w ciągu roku podatnik zmienił nazwisko? Co zrobić jeżeli PIT-11 jest na stare nazwisko? – podpowiadamy
Rozliczając zeznanie podatkowe po zmianie nazwiska, podatnik powinien podać w deklaracji podatkowej aktualne nazwisko. Nie ma konieczności wpisywania poprzedniego nazwiska ani informowania urzędu o zmianie w samej deklaracji. Do aktualizacji danych służy druk ZAP-3 w sytuacji kiedy chcemy urząd poinformować o zmianie nazwiska w trakcie roku. Zmiany można też dokonać składając PIT z nowym nazwiskiem.
Zmiana nazwiska a dane w urzędzie skarbowym
Zarówno w trakcie roku podatkowego, jak i przy składaniu zeznania rocznego, możemy poinformować urząd skarbowy o zmianie nazwiska. Najczęściej dotyczy to kobiet, które przyjmują nazwisko męża po ślubie. Istnieje również możliwość posługiwania się nazwiskiem dwuczłonowym, zarówno z łącznikiem, jak i bez. Co więcej, nie ma przeszkód, aby to mąż przyjął nazwisko żony. W sytuacji kiedy rozliczamy PIT po zmianie nazwiska wskazujemy nowe, aktualne dane.
[potykacz_pit_2]
W przypadku rozwodu warto zgłosić zmianę nazwiska do urzędu skarbowego nawet jeśli jest to powrót do nazwiska sprzed zawarcia małżeństwa.
Wspólny PIT, kiedy możesz rozliczyć się z małżonkiem? Sprawdź, żeby nie stracić - PIT.pl
Źródło: Shutterstock
Zgłoszenie ZAP-3 a rozliczenie roczne
O zmianie nazwiska fiskusa można poinformować składając zeznanie roczne. Podatnik w trakcie roku może też złożyć druk ZAP-3.
Formularz ZAP-3 to zgłoszenie aktualizacyjne osoby fizycznej będącej podatnikiem, które służy do zgłaszania zmian w danych osobowych w urzędzie skarbowym. Jest on przeznaczony dla osób, które nie prowadzą działalności gospodarczej i nie są zarejestrowane jako podatnicy VAT.
Za pomocą formularza ZAP-3 można zaktualizować:
- Adres zamieszkania lub adres do korespondencji.
- Numer rachunku bankowego, na który mają być przekazywane zwroty podatkowe.
- Inne dane osobowe, takie jak zmiana nazwiska w wyniku małżeństwa lub rozwodu.
Jak złożyć formularz ZAP-3?
ZAP-3 można złożyć na trzy sposoby:
Osobiście – w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania.
Pocztą – wysyłając wypełniony formularz do urzędu skarbowego.
Elektronicznie – przez system e-Deklaracje na stronie Ministerstwa Finansów (wymaga profilu zaufanego lub podpisu kwalifikowanego).
Nie ma określonego terminu na złożenie formularza, ale warto zrobić to jak najszybciej po zmianie danych, aby uniknąć problemów z korespondencją lub wypłatą zwrotu podatku.
Rozliczenie wspólne z małżonkiem – co warto wiedzieć?
Jeśli podatnik zmienił nazwisko w trakcie roku podatkowego i rozlicza się wspólnie z małżonkiem, to ważne jest, aby dane w deklaracji były zgodne z aktualnym stanem prawnym. Wspólne rozliczenie nie wymaga dodatkowego zgłaszania zmiany nazwiska – wystarczy podać aktualne dane.
[potykacz_pit_2]
Elektroniczne rozliczenie PIT a zmiana nazwiska
Osoby składające zeznanie PIT przez e-Urząd Skarbowy lub program do rozliczeń powinny upewnić się, że dane autoryzujące (np. numer PESEL, NIP) są zgodne z aktualnymi danymi widniejącymi w rejestrze skarbowym. Zmiana nazwiska nie wpływa na sposób uwierzytelnienia deklaracji. Należy pamiętać o tym by dane w urzędzie skarbowym były aktualne, to podatnik odpowiada za poprawność danych oraz składanej deklaracji podatkowej.
Warto upewnić się, że fiskus posiada aktualne dane, tak by nie mieć problemów z rozliczeniem podatkowym.