Podatnicy, którzy w 2023 roku uzyskiwali przychody z najmu muszą przygotować się na zamiany. Za 2023 rok najem można rozliczyć wyłącznie na ryczałcie poprzez formularz PIT-28. Niektórzy wynajmujący mogą skorzystać z bonusu. Podpowiadamy, jak korzystnie rozliczyć dochody z najmu za 2023 rok.
Za 2023 rok najem można rozliczyć tylko na ryczałcie. Jednak w ubiegłym roku doszło do pozytywnych zmian, w sytuacji kiedy najem rozliczają małżonkowie. To oni mogą skorzystać z obniżonej stawki dla przychodów z najmu do 200 tysięcy złotych.
Korzystne zmiany dla małżonków rozliczających przychody z najmu za 2023 r. - PIT.pl
PIT z najmu należy złożyć do 30 kwietnia 2024 roku
Osoby, które uzyskały przychody z najmu muszą je rozliczyć na PIT-28 do 30 kwietnia 2024 roku. W sytuacji kiedy opłacały w terminie zaliczki fiskus przygotuje dla nich deklaracje PIT w e-Urzędzie skarbowym i udostępni 15 lutego 2024 roku. Jednak deklaracja ta będzie wymagała akceptacji. Do 14 lutego e-Urząd nie działa z uwagi na prace serwisowe, stąd przychody z najmu można rozliczyć poza e-Urzędem skarbowym.
Prace serwisowe w e-Urzędzie Skarbowym, jest sposób na złożenie PIT
Rozlicz się bez instalowania programu!
Nie czekaj i już dziś rozlicz PIT-28 i inne deklaracje online w e-pity, bez konieczności instalowania osobnego oprogramowania.
Za 2023 roku najem rozliczysz tylko na ryczałcie, konieczny PIT-28
Od stycznia 2023 roku podatnicy nie mają możliwości wyboru formy opodatkowania najmu prywatnego. Dlatego też zmiana, w której małżonkowie rozliczą się korzystniej, przyniesie niektórym rozliczającym ulgę. Do końca 2021 roku podatnicy mogli wybrać formę opodatkowania dla najmu prywatnego i rozliczać go albo na zasadach ogólnych, albo na podstawie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Skala podatkowa była wśród podatników często wybierana z uwagi na to, że pozwalała na optymalizację podatkową. Wynajmujący nieruchomości, którzy wybrali opodatkowanie przychodów z najmu, na zasadach ogólnych płacili podatek od przychodu pomniejszonego o koszty jego uzyskania oraz mogli korzystać z kwoty wolnej od podatku.
Źródło: Shutterstock
Ulgi podatkowe w rozliczeniu PIT-28
Podatnik, który składa PIT-28 za 2023 rok może skorzystać w deklaracji może odliczyć między innymi takie ulgi:
- ulgę internetową,
- darowizny przekazane na cele publiczne,
- darowizny przekazane na cele kultu religijnego,
- darowizny przekazane na działalność charytatywno-opiekuńczą Kościoła,
- darowizny przekazane szkołom na cele kształcenia ustawicznego (na edukację),
- z tytułu oddania krwi,
- wydatki rehabilitacyjne,
- ulgę termomodernizacyjną,
- wpłaty na IKZE.
Ulgi podatkowe mogą nieco zmniejszyć podatek do zapłaty. Rozliczając PIT-28 można też przekazać 1,5 OPP. Podatnicy, którzy mają do zapłaty podatek z najmu mogą go zapłacić w następujący sposób:
5 sposobów na zapłatę podatku z PIT za rok 2023 - PIT.pl
Tylko ryczałt dla uzyskujących przychody z najmu – niektórzy podatnicy na tym stracą
Osoby, które dotąd korzystały z rozliczenia najmu na zasadach ogólnych w tym roku muszą je rozliczyć na PIT-28. Od 2023 roku jedyną możliwością opodatkowania przychodów uzyskiwanych z najmu jest bowiem ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Wynosi on 8,5 proc. od przychodu w wysokości do 100 tys. zł oraz 12,5 proc. od przychodu powyżej tej kwoty. Bonus mają małżonkowie, którzy mogą swoje dochody z najmu z sumować i skorzystać z obniżonej stawki ryczałtu dla przychodów do 200 tys. w roku.
Rozliczenie najmu w 2024: przed PIT-28 obowiązek zapłaty zaliczek — PIT.pl
Dla wielu podatników jest to ważna zmiana. Na tej zmianie stracą podatnicy, którzy byli opodatkowani na zasadach ogólnych i mieli wysokie koszty uzyskania przychodu. Opodatkowaniem na zasadach ogólnych podlegał sam dochód, czyli kwota pozostała po odliczeniu od przychodu jego kosztów uzyskania. Przy tej formie opodatkowania możliwe było dotąd skorzystanie z kwoty wolnej od podatku. Dla osób, których pieniądze z wynajmu mieszkania były jedynym źródłem dochodu i nie przekraczały kwoty 30 000 zł, były one całkiem zwolnione z podatku. Teraz osoby, które uzyskują niewielkie przychody muszą zapłacić od uzyskiwanych przychodów ryczałt. Przy rozliczaniu wynajmu metodą ryczałtu ewidencjonowanego stawka podatku jest niższa, jednak opodatkowaniu podlega cały przychód — łącznie z kosztami jego uzyskania. Ważne jest więc, aby w umowie wskazać np., że to najemca jest zobowiązany do regulowania opłat za eksploatację mieszkania. W przeciwnym razie, jeżeli to my regulujemy te opłaty i zwiększamy o nie swój przychód, musimy zapłacić podatek również od tych kwot. Przy opodatkowaniu w formie ryczałtu nie ma możliwości bowiem ze skorzystania z kwoty wolnej od podatku, która aktualnie wynosi 30 000 zł.