„Przejdź na B2B – będziesz zarabiać więcej!” – to hasło często słyszą pracownicy kuszeni wizją wyższych przelewów na konto. Rzeczywiście, współpraca w formule działalności gospodarczej może oznaczać większą swobodę i potencjalnie wyższe wynagrodzenie. Ale diabeł tkwi w szczegółach – a szczegóły mają zwykle postać ZUS-u, podatków i braku płatnego urlopu, czy wynagrodzenia na L4.
W czasie wzrostu minimalnego wynagrodzenia, podnoszonych składek ZUS i obciążeń wielu przedsiębiorców proponuje przejście pracownikom z etatu na B2B, nie zawsze to jednak złoty interes i stabilność.
B2B a etat – różnice, które czuć w portfelu
Kiedy pracujesz na etacie możesz liczyć na:
- płatny urlop,
- chorobowe,
- składki społeczne i zdrowotne opłacane w części przez pracodawcę,
- dostęp do benefitów pozapłacowych.
Na B2B przedsiębiorca:
- musi sam zapłacić cały ZUS (preferencyjny lub pełny),
- sam odkłada na urlop i okresy bez zleceń,
- nie ma ochrony kodeksu pracy (np. w zakresie wypowiedzeń).
- Nie ma gwarantowanego urlopu
Jeszcze dodatkowo musi pamiętać o tym by uważać na treść kontraktu B2B, bo między nim a umową o pracę często bywa cienka granica, która może przysporzyć kłopotów
Uważaj na zapisy w umowie B2B - mogą wyglądać jak etat i spowodować wiele problemów
Umowa B2B ma swoją specyfikę – to współpraca dwóch niezależnych podmiotów gospodarczych. Jeśli jednak w kontrakcie pojawią się elementy charakterystyczne dla umowy o pracę, może to rodzić poważne konsekwencje prawne i podatkowe.
Jeżeli kontrahent proponuje Ci m.in. płatny urlop, świadczenia pracownicze czy stałe godziny pracy pod bezpośrednim nadzorem przełożonego, to mogą być sygnały, że mamy do czynienia z tzw. fikcyjnym B2B. Taka sytuacja naraża zarówno wykonawcę, jak i firmę zlecającą, na kontrolę ze strony ZUS lub urzędu skarbowego.
Źródło: Shutterstock
Na co jeszcze zwrócić uwagę? Ryzyko może pojawić się, gdy:
· musisz pracować w określonym miejscu (np. w siedzibie firmy),
· obowiązuje Cię sztywne ramy czasowe, np. 9:00–17:00,
· korzystasz z benefitów przewidzianych dla etatowych pracowników, takich jak karty sportowe, zniżki czy darmowe wejściówki.
B2B daje dużą swobodę w organizacji pracy i czasu – jeśli kontrakt odbiega od tej zasady, warto upewnić się, że warunki współpracy są zgodne z prawem.
ZUS i podatki – policz ile realnie zapłacisz
W 2025 roku pełny ZUS (społeczne + zdrowotne) w skali roku może kosztować nawet ponad 2 000 zł miesięcznie (w zależności od formy opodatkowania i wybranej podstawy składek).
Do tego dochodzi podatek dochodowy:
- Skala podatkowa – 12% do 120 000 zł dochodu rocznie, potem 32%.
- Podatek liniowy – stałe 19% od dochodu.
- Ryczałt – od 2% do 17%, ale od przychodu.
Warto uwzględnić, że na B2B samodzielnie odprowadzasz zaliczki na podatek i składki – nie robi tego za Ciebie pracodawca. Do tego jeśli przechodzisz na B2B z etatu u tego samego pracodawcy czeka cię kilka pułapek, nie możesz skorzystać z preferencyjnego ZUS na początku działalności, nie możesz być opodatkowany ryczałtem i nie skorzystasz z Wakacji od ZUS.
Warto wcześniej sprawdzić, czy opłaca się zmiana etatu na B2B.
Po urlopie nie wracasz na etat? Załóż firmę z inFakt — to naprawdę proste! - PIT.pl
Płatny urlop? Na B2B nie obowiązuje kodeks pracy
Wielu zaskakuje, że na B2B urlop jest bezpłatny. Jeżeli nie jest to często taka umowa może być wadliwa i podważana. Jeśli robisz przerwę w pracy, nie wystawiasz faktury – a więc nie ma przychodu. Natomiast kiedy twoja umowa zapewnia płatny urlop może zostać zakwestionowana przez ZUS czy PIP.
Zanim zdecydujesz się na B2B warto policzyć czy jest to opłacalne:
- Określ dochód netto, jaki chcesz mieć (np. tyle, ile obecnie na etacie + rezerwa na urlop).
- Dodaj koszty ZUS (preferencyjny lub pełny).
- Dodaj podatek w wybranej formie opodatkowania.
- Dodaj koszty prowadzenia działalności (księgowość, ubezpieczenie OC, sprzęt).
- Podziel przez liczbę faktycznie przepracowanych godzin – otrzymasz minimalną stawkę godzinową.
Dopiero gdy fakturowana kwota przewyższa tę wyliczoną wartość – B2B faktycznie oznacza większy zarobek.
B2B może być świetnym rozwiązaniem dla osób szukających elastyczności, wyższych zarobków i swobody w wyborze zleceń. Ale zanim podpiszesz umowę, policz wszystkie koszty i oceń ryzyka. A jeśli Twoja B2B wygląda jak etat – rozważ konsekwencje prawne i podatkowe.
Formy zatrudnieniaKosztyZUSFormy opodatkowaniaKodeks pracyUrlopHome 2