W 2025 roku podobnie do lat ubiegłych nadal zastosowanie ma ulga na dziecko. Sprawdź, na jaki zwrot podatku możesz liczyć rozliczając ulgę na jedno, dwoje troje, czworo a nawet więcej dzieci.
Ulga prorodzinna jest jedną z preferencji podatkowych najchętniej stosowanych przez podatników. Jest ona szczególnie atrakcyjna dla rodzin wielodzietnych. Sprawdź, jaka jest kwota ulgi w przypadku jednego oraz kilkoro dzieci.
Uwaga rodzice!
W 2024 roku wychowywałeś dziecko i chcesz skorzystać z ulgi prorodzinnej w PIT 2025? Rozlicz się za pośrednictwem e-pitów, które rozliczą ulgę na dziecko za Ciebie. Unikniesz błędów i uzyskasz szybki zwrot.Więcej tutaj
Ulga prorodzinna 2025 - jaki zwrot podatku a konto rodziców?
W myśl obowiązujących przepisów prawa wysokość ulgi na dzieckouzależniona jest w szczególności od liczby dzieci uprawnionych do ulgi. Ulga przysługuje w wysokości:
- 92,67 zł miesięcznie (rocznie 1 112,04 zł) - na pierwsze dziecko,
- 92,67 zł miesięcznie (rocznie 1 112,04 zł) - na drugie dziecko,
- 166,67 zł miesięcznie (rocznie 2 000,04 zł) - na trzecie dziecko,
- 225,00zł miesięcznie (rocznie 2 700,00 zł) - na czwarte i każde kolejne dziecko.
Źródło: shutterstock
Ulga prorodzinna na jedno dziecko w PIT 2025
W przypadku rozliczania ulgi tylko na jedno dziecko kluczowe znaczenie ma dochód rodziców.
Rodzic bądź opiekun dziecka może skorzystać z ulgi na jedno dziecko, jeżeli:
- jego dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty 112 tys. zł – w przypadku podatników pozostających w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy (należy w tym przypadku zsumować dochody podatnika i małżonka),
- jego dochody nie przekroczyły 112 tys. zł w roku podatkowym – w przypadku podatnika będącego osobą samotnie wychowującą dziecko,
- jego dochody nie przekroczyły 56 tys. zł w roku podatkowym - w przypadku podatnika nie pozostającego w związku małżeńskim (w tym również przez część roku).
Przysługującą, miesięczną kwotą zwrotu z podatku w przypadku jednego dziecka jest 92,67 zł, co daje łączny zwrot w wysokości 1112,04 zł.
Ulga prorodzinna na dwoje dzieci w PIT 2025
W przypadku rozliczania ulgi prorodzinnej na dwoje dzieci sytuacja jest bardziej korzystna. W tym bowiem przypadku limit dochodu rodziców nie obowiązuje.
Przysługującą, miesięczną kwotą zwrotu z podatku na każde z dwojga dzieci jest 92,67 zł, co daje łączny zwrot w wysokości 1112,04 zł na jedno dziecko, a więc 2 224,08 zł na oboje dzieci.
Ulga prorodzinna na troje dzieci w PIT 2025
Rozliczając w PIT ulgę prorodzinną na troje dzieci nie trzeba się również martwić o limit dochodu. W tym przypadku on nie obowiązuje. Wysokość zwrotu z ulgi prorodzinnej w PIT 2025 wyniesie:
- 92,67 zł/mc (1 112,04 zł rocznie) na pierwsze dziecko,
- 92,67 zł/mc (1 112,04 zł rocznie ) na drugie dziecko,
- 166,67 zł/mc (2 000,04 zł rocznie) na trzecie dziecko.
Co da łączną wysokość zwrotu na kwotę 4 224,12 zł na wszystkie z dzieci.
Ulga prorodzinna na czwarte i każde kolejne dziecko
Ulga prorodzinna począwszy od czwartego dziecka wyniesie 225 zł na miesiąc. Roczny zwrot na czwarte i każde następne dziecko wyniesie zatem 2700 zł. Podobnie jak w przypadku ulgi na drugie i trzecie dziecko limit dochodów w tym przypadku nie obowiązuje.
MF o zasadach wyliczania zwrotu w PIT
Zasady obliczania wysokości zwrotu ulgi na dziecko tłumaczy Ministerstwo Finansów:
,, Przypuśćmy, że masz troje dzieci. Wtedy ulga wyniesie:
- 1 112,04 zł na pierwsze dziecko,
- 1 112,04 zł na drugie dziecko,
- 2 000,04 zł na trzecie dziecko,
czyli łącznie przysługuje ulga w wysokości 4 224,12 zł rocznie. Odliczenie dotyczy łącznie obojga rodziców, opiekunów prawnych dziecka albo rodziców zastępczych pozostających w związku małżeńskim".
Jak informuje MF ,, Do liczby dzieci uprawnionych wliczane są tylko te dzieci, na które przysługuje ulga.
Przykładowe roczne kwoty odliczeń:
- jedno dziecko: 1.112,04 zł,
- dwoje dzieci: 2.224,08 zł (2 x 1.112,04),
- troje dzieci: 4.224,12 zł (2.224,08 + 2.000,04),
- czworo dzieci: 6.924,12 zł (2.224,08 + 2.000,04 + 2.700,00)".
Ulga na dziecko a brak podatku. Co robić?
Zdarzyć się może, że rodzice nie zapłacili w 2024 roku wystarczającej wysokości podatku PIT, od którego odliczona może być ulga na dziecko. Taka sytuacja może mieć miejsce np. gdy całe ich dochody mieściły się w kwocie wolnej od podatku. Nie oznacza to jednak, że wspomnieni rodzice wcale w takiej sytuacji nie skorzystają z ulgi. W ich przypadku można skorzystać z tzw. zwrotu niewykorzystanej części ulgi prorodzinnej. Polega ona na wypłacie różnicy pomiędzy kwotą przysługującego odliczenia z ulgi prorodzinnej a kwotą odliczoną w zeznaniu podatkowym. Wniosek o zwrot niewykorzystanej kwoty ulgi na dziecko składa się bezpośrednio w deklaracji PIT-36, PIT-37.
Podatników, którzy mają obawy co do samodzielnego rozliczania PIT i ubiegania się o zwrot z ulgi na dziecko, zachęcamy do rozliczenia się programem rekomendowanym przez Redakcję PIT.pl. [potykacz_pit_2]
Program poprowadzi Cię krok po kroku po Twojej deklaracji podatkowej i pomoże w najkorzystniejszym rozliczeniu ulgi na dziecko.