Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej to nie tylko wolność zawodowa, ale także szereg obowiązków, w tym wybór odpowiedniego formularza PIT do rozliczenia się z fiskusem za 2024 rok. Rozliczenie PIT za 2024 rok jest już możliwe, podpowiadamy jak się rozliczyć i zyskać na czasie.
Przedsiębiorcy mogą już składać swoje zeznania podatkowe. Oni nie muszą czekać na PIT-11, który otrzymują pracownicy czy zleceniobiorcy. Rozliczając się z fiskusem trzeba wybrać odpowiedni formularz rozliczenia. Skąd masz wiedzieć, czy powinieneś złożyć PIT-36, PIT-36L czy PIT-28? Sprawdź nasz praktyczny przewodnik, który rozwieje wszelkie wątpliwości.
Formularz PIT dla przedsiębiorcy zależy od formy opodatkowania
Każda forma opodatkowania w jednoosobowej działalności gospodarczej wiąże się z innymi zasadami i obowiązkiem złożenia odpowiedniego formularza PIT. Program do rozliczeń podpowie Ci właściwe rozwiązanie i wybierze formularz.
Źródło: Program e-pity.pl
W przypadku kiedy, w 2024 roku wybrałeś jako formę rozliczenia:
1. Skalę podatkową (opodatkowanie progresywne) – rozliczysz PIT-36
2. Podatek liniowy – wybierzesz PIT-36L
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – wybierzesz PIT-28
4. Kartę podatkową – wybierzesz PIT 16A
Każda z tych form opodatkowania determinuje wybór konkretnego formularza PIT do rozliczenia rocznego z fiskusem.
Skala podatkowa – wybierz PIT-36
Opodatkowanie progresywne to najpopularniejsza forma wśród przedsiębiorców. Dlaczego? Ponieważ:
- Podatek zależy od wysokości dochodu: 12% dla dochodów do 120 000 zł i 32% powyżej tej kwoty.
- Możesz korzystać z licznych ulg (np. ulga na dziecko) i rozliczać się wspólnie z małżonkiem.
Generując PIT-36 rozliczysz wszystkie przysługujące ulgi i preferencje, a jest ich sporo. Rozliczając PIT-36 możesz skorzystać m.in z:
– zwolnienia dla rodzin 4+
– ulgi na powrót,
– ulgi dla seniorów
-wydatków na leki i cele rehabilitacyjne
– ulgi na termomodernizację
– możesz odliczyć darowizny i ulgę dla krwiodawców lub wpłaty na IKZE
– odliczenia wydatków na Internet
– odliczenia strat z lat ubiegłych
Kiedy złożyć PIT-36?
Termin składania PIT-36 za 2024 mija 30 kwietnia 2025 Formularz składają Ci przedsiębiorcy, którzy wybrali zasady ogólne jako swoją formę rozliczenia za 2024 rok.
Źródło: Shutterstock
Podatek liniowy – wybierz PIT-36L
Stała stawka podatku w wysokości 19% to główna zaleta podatku liniowego. Przedsiębiorcy, którzy tak opłacali PIT za 2024 rok wybierają formularz PIT-36L. Muszą pamiętać, że ten druk uniemożliwia wspólne rozliczenie z małżonkiem oraz ogranicza ulgi i preferencje podatkowe. Nie daje np. możliwości rozliczenia ulgi prorodzinnej.
Kiedy złożyć PIT-36L?
Podobnie jak w przypadku PIT-36, masz czas do 30 kwietnia 2025 roku.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – wybierz PIT-28
Jeśli Twoja działalność była w 2024 roku opodatkowana ryczałtem, płacisz podatek od przychodu, a nie dochodu. Stawki podatku zależą od rodzaju działalności i wynosiły od 2% do 17%. Masz możliwość skorzystania z wielu ulg podatkowych, ale nie możesz rozliczyć się z małżonkiem.
Kiedy złożyć PIT-28?
W przypadku ryczałtu termin na złożenie rozliczenia za 2024 rok upływa 30 kwietnia 2025 r.
Karta podatkowa – wybierz PIT 16A
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą opodatkowaną w formie karty podatkowej, jesteś zwolniony z obowiązku składania klasycznego zeznania podatkowego, takiego jak PIT-36 czy PIT-28. Zamiast tego masz obowiązek złożenia deklaracji PIT-16A, w której wykazujesz składki na ubezpieczenie zdrowotne zapłacone w danym roku.
Kiedy złożyć PIT-16A?
Deklarację PIT -16A musisz złożyć do końca lutego 2025 roku.
Pamiętaj, że przy rozliczeniu podatku kartą podatkową nie przysługuje Ci możliwość korzystania z ulg podatkowych, chyba że masz inne dochody opodatkowane na zasadach ogólnych – wtedy możesz je odliczyć w ramach osobnego rozliczenia.
Który PIT jest dla Ciebie odpowiedni?
Podsumowując, wszystko zależy od formy opodatkowania, którą wybrałeś w 2024:
- PIT-36: dla skali podatkowej.
- PIT-36L: dla podatku liniowego.
- PIT-28: dla ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
- PIT-16A dla osób rozliczających się na zasadach karty podatkowej
Dlaczego warto złożyć PIT w terminie?
Niezłożenie zeznania podatkowego na czas może skutkować karami finansowymi i naliczeniem odsetek. Dlatego nie zwlekaj – skorzystaj z programów do rozliczania PIT, które automatycznie podpowiedzą odpowiedni formularz i zaoszczędzą Twój czas. Dzięki programowi wybierzesz właściwy formularz oraz skorzystasz z przysługujących ci ulg i preferencji. PIT warto rozliczyć już dziś elektronicznie, wysyłka zeznania z systemu e-pity pozwala na zachowanie deklaracji oraz uzyskanie Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO) jako dowodu złożenia deklaracji. PIT złożony elektronicznie pozwala też na szybsze otrzymanie zwrotu podatku, jeżeli taki będzie podatnikowi przysługiwał.