Marzec 2026 roku to dla księgowych i przedsiębiorców okres szczególnej kumulacji terminów sprawozdawczych. Do standardowych obowiązków związanych z zamknięciem roku obrotowego dochodzi finalny etap wdrożenia KSeF. Wyjaśniamy, o jakich terminach należy pamiętać i jak zoptymalizować pracę w dobie cyfrowej reformy.
Końcówka pierwszego kwartału to w kalendarzu podatkowym moment krytyczny – biura rachunkowe muszą przeprowadzić proces sporządzania sprawozdań finansowych za rok 2025, przy jednoczesnym zapewnieniu gotowości do obsługi KSeF, który od 1 kwietnia staje się obowiązkowy dla szerokiej grupy podatników – wskazuje Zuzanna Kwiatkowska, ekspertka ds. księgowo-podatkowych fillup k24.
Obowiązki sprawozdawcze: terminy i grupy podmiotów
Kluczowym zadaniem na marzec jest sporządzenie sprawozdań finansowych dla jednostek prowadzących księgi rachunkowe. Obowiązek ten dotyczy m.in. spółek kapitałowych i osobowych, fundacji, stowarzyszeń oraz osób fizycznych, które przekroczyły limit przychodów zobowiązujący do pełnej księgowości.
Zuzanna Kwiatkowska podkreśla, że harmonogram prac wyznaczają sztywne terminy ustawowe:
- sporządzenie i podpisanie sprawozdania (do 31 marca 2026 r.) – zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to kierownik jednostki odpowiada za sporządzenie raportu w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego;
- zatwierdzenie sprawozdania (do 30 czerwca 2026 r.) – dokument musi zostać zatwierdzony przez odpowiedni organ, np. zgromadzenie wspólników w spółce z o.o. czy walne zgromadzenie akcjonariuszy w spółce akcyjnej.
– Jeśli ostatni dzień roku obrotowego przypadał na 31 grudnia 2025 roku, marzec jest ostatnim momentem na finalizację prac nad dokumentacją i jej podpisanie. Przy obecnej skali cyfryzacji podatków kluczem do sprawnego przejścia przez ten okres jest integracja narzędzi – dodaje ekspertka.
Optymalizacja pracy: systemy hybrydowe
W praktyce biur rachunkowych oznacza to odejście od rozproszonych aplikacji na rzecz systemów hybrydowych. Rozwiązania pakietowe fillup pozwalają płynnie łączyć sporządzanie e-Sprawozdań finansowych z obsługą KSeF i JPK oraz bieżącą komunikacją z klientem. Taka konsolidacja eliminuje konieczność wielokrotnego wprowadzania tych samych danych, co w szczycie sezonu sprawozdawczego znacząco obniża ryzyko błędów.
Dla biur, które szukają rozwiązań pozwalających na ujednolicenie tych procesów, standardem stają się pakiety łączące moduły księgowe z szeroką bazą licencyjną. Przykładowo w fillup, w ramach rozwiązań dedykowanych dużym biurom (obejmujących formularze bazowe oraz moduł e-SF), właściciele mogą obsługiwać 20 NIP-ów w systemie k24 przez cały rok bez dodatkowych kosztów licencyjnych. Pozwala to na pełną kontrolę nad portfelem klientów w nowej rzeczywistości KSeF. Dodatkowo integracja z e-pity umożliwia szybkie rozliczenie PIT za rok 2025 oraz automatyczną wysyłkę e-deklaracji do urzędu skarbowego.
O czym jeszcze musi pamiętać biuro w marcu?
Poza terminami sprawozdawczymi, końcówka marca 2026 r. to również czas finalizacji innych kluczowych obowiązków podatkowych. Do najważniejszych należą:
- Zeznanie CIT-8/CIT-8E
Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych (m.in. spółki kapitałowe i komandytowe) mają czas na złożenie deklaracji rocznej do 31 marca 2026 r.
- Informacja IFT-2R
Podmioty dokonujące płatności za zagraniczne usługi niematerialne (np. kampanie Google Ads czy Facebook Ads) muszą przekazać informację za 2025 rok do 31 marca 2026 r.
- Weryfikacja zeznań PIT
Marzec to także ostatni moment na przygotowanie rozliczeń rocznych osób fizycznych przed ustawowym terminem 30 kwietnia 2026 r. Dzięki pełnej automatyzacji w programie e-pity, biura rachunkowe mogą szybko weryfikować poprawność danych oraz precyzyjnie rozliczać przysługujące klientom ulgi i odliczenia.
- Rozszerzenie KSeF od 1 kwietnia
Ostatnia prosta przed włączeniem do systemu pozostałych podatników, w tym zwolnionych z VAT. Nadal wyłączeni z tego obowiązku pozostaną tzw. podatnicy wykluczeni cyfrowo, czyli podmioty, których sprzedaż dokumentowana fakturami papierowymi lub elektronicznymi nie przekracza 10 000 zł miesięcznie brutto wraz z kwotą podatku. W ich przypadku dopuszczalne będzie dalsze stosowanie dotychczasowych form fakturowania. Wyłączenie ma zastosowanie do 31.12.2026 r.
>>> Wystaw za darmo fakturę VAT zgodną z KSeF
– Nadchodzące zmiany w raportowaniu oznaczają, że marzec 2026 roku będzie sprawdzianem nie tylko z wiedzy merytorycznej, ale przede wszystkim z przygotowania technologicznego. Dziś bezpieczeństwo biura rachunkowego zależy od tego, jak sprawnie potrafimy połączyć odległe dotąd procesy – od bilansu, przez JPK, aż po każdą pojedynczą e-fakturę w KSeF. W obecnej rzeczywistości podatkowej tylko pełna integracja procesów pozwala zachować spokój i terminowość, których wymagają od nas klienci – podsumowuje Zuzanna Kwiatkowska ekspertka ds. księgowo-podatkowych fillup k24.
Źródło: informacja prasowa e-file
Publikacja zawiera linki afiliacyjne
