Ulga na dziecko to najpopularniejsza preferencja podatkowa rozliczana w PIT. Zdarza się jednak, że kwota ulgi wypłaconej podatnikowi jest niższa od oczekiwanej. Poniżej przedstawiamy najczęstsze przyczyny takiej sytuacji.
Dlaczego ulga na dziecko jest mniejsza? Z takim pytaniem napisała do redakcji PIT.pl Pani Anna. Niski podatek zapłacony w 2024 roku, czy niewłaściwie rozliczona ulga w deklaracja PIT, to jedne z możliwych przyczyn otrzymania mniejszego zwrotu podatku niż pierwotnie oczekiwano. Najczęstsze powody opisujemy poniżej.
Źródło: shutterstock / Drazen Zigic
Niewystarczająca kwota podatku uprawniająca do odliczenia pełnej ulgi
Zapłacenie niskiego podatku w 2024 roku, to jedno z najczęstszych powodów wypłaty niższego zwrotu podatku w 2025 roku. Choć rodzice z niskim podatkiem nie są całkowicie pozawieni prawa do ulgi na dziecko (jak ma to miejsce w przapadku innych odliczeń), to jednak często wpływa na zaniżenie zwrotu podatku. Ustawodawca zabezpieczył przepisami ustawy o PIT prawo rodziców do skorzystania z ulgi prorodzinnej, również w sytuacji braku podatku do zapłaty bądź posiadania niewystarczającego podatku, by ulgę odliczyć.
Rodzice, którym zabraknie podatku do odliczenia pełnej kwoty ulgi – mają prawo otrzymać różnicę pomiędzy kwotą przysługującego odliczenia a kwotą odliczoną w zeznaniu podatkowym. Podatnik ma prawo do tej ulgi poprzez tzw. dodatkowy zwrot w ramach zapłaconych składek na powszechne ubezpieczenia społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne. Nie oznacza to jednak, że na konto rodziców wpłynie pełna kwota ulgi. Wszystko zależy od wysokości zapłaconego podatku w 2024 roku oraz wysokości zapłaconych składek ZUS.
Rozliczenie deklaracji bez zaznaczenia ważnej pozycji w Twój e-PIT
Kolejnym powodem, który mógł zaważyć na zwrocie podatku jest rozliczenie deklaracji PIT za pośrednictwem rządowej usługi Twój e-PIT, bez zaznaczenia ważnego pola.
Rodzice z niskim podatkiem, choć mogą skorzystać z dodatkowego zwrotu ze składek społecznych, muszą pamiętać o jego wskazaniu w trakcie rozliczenia deklaracji PIT. Mowa tu w szczególności o rozliczaniu w drodze usługi Twój e-PIT. Rozliczając się bowiem za pomocą rządowego serwisu należy samodzielnie uzupełnić pozycję „Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci”. Jeżeli podatnk tego nie zrobił, zwrot automatycznie naliczył się wyłącznie do wysokości zapłaconych zaliczek na podatek. Więcej o tym piszemy w artykule ,,Jak otrzymać pełny zwrot ulgi na dzieci z Twój e-PIT?".
Inne błędy podczas rozliczania ulgi na dziecko
Powodem zaniżonego zwrotu ulgi na dziecko mogą być błędy techniczne. Podatnik podczas przepisywania danych podatkowych z informacji PIT-11 mógł przypadkowo popełnić błąd i wpisać m.in. zbyt wysoki podatek bądź zbyt niski dochód. W poszukiwaniu przyczyny niskiego zwrotu PIT z urzędu skarbowego warto zatem prześledzić swój PIT i porównać go z danymi z PIT-11 od pracodawcy.
Ratunkiem korekta deklaracji PIT
Rodzice, którzy upewnili się, że ich dane w zeznaniu PIT są poprawne, lecz np. zapomnieli zaznaczyć pola wskazującego na chęć rozliczenia pełnej ulgi na dziecko, mogą nadrobić straty składając jak najszybciej korektę deklaracji PIT. Redakcja poleca program e-pity, który nie tylko pomoże w złożeniu korekty, lecz również samodzielnie rozlicza pełny zwrot z ulgi na dziecko. Nie musisz się martwić, żew nie zaznaczysz wszystkich wymaganych pól. Program poniżej:
[potykacz_pit_2]
Zweryfikuj swój PIT z e-pitami
Rodziców, którzy nie są pewni, czy aby na pewno otrzymali pełny zwrot z tytułu ulgi na dziecko, czy wyłącznie częściowy - również zachęcamy do zweryfikowania swojego zeznania PIT poprzez program e-pity. Wystarczy, że przepiszesz swoje dane podatkowe z deklaracji PIT-11 i wpiszesz dane dzieci, a program sam rozliczy ulgę i pokaże podsumowanie z przysługującym zwrotem. Wystarczy go porównanać ze zwrotem otrzymanym z urzędu skarbowego.
Ulga na dzieciPIT-36PIT-37PIT-28Twój e-PITRozliczenie roczneHome 3