Grudzień to dla przedsiębiorców czas podsumowań i planowania kolejnych kroków, ale też ostatnia szansa na obniżenie zobowiązań podatkowych za mijający rok. Jeśli chcesz zminimalizować podatek dochodowy, warto teraz zastanowić się, jakie wydatki jeszcze możesz zakwalifikować jako koszty uzyskania przychodu. Poniesienie koszów może pozwolić w na zapłatę niższych podatków za 2024 rok.
Ostateczne rozliczenie dochodów i kosztów przypada na koniec roku podatkowego. To oznacza, że wydatki poniesione do 31 grudnia mogą obniżyć podstawę opodatkowania i zmniejszyć należny podatek. W praktyce im więcej kosztów tym niższe zobowiązanie wobec fiskusa dlatego wydatki poniesione w tym miesiącu mogą jeszcze pomniejszyć podatki za ten rok.
Co można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w firmie?
Koszty uzyskania przychodu to wszystkie wydatki poniesione w celu osiągnięcia, zabezpieczenia lub zachowania źródła przychodów, o ile nie zostały wyłączone przez ustawodawcę. Kluczowe jest, aby wydatki te były:
- uzasadnione i związane z działalnością,
- odpowiednio udokumentowane, np. fakturą.
Najpopularniejsze wydatki firmowe, które obniżają podatek:
- Sprzęt komputerowy – np. laptopy, drukarki (przy wartości powyżej 10 000 zł obowiązuje amortyzacja).
- Telefon komórkowy i abonament.
- Strona internetowa – jej stworzenie i utrzymanie.
- Wyposażenie biura – meble, sprzęt, artykuły biurowe.
- Opłaty za mieszkanie – czynsz i media (jeśli działalność prowadzisz w mieszkaniu, koszty liczone proporcjonalnie).
- Opłaty za najem lokalu, w którym prowadzona jest działalność gospodarcza
- Reklama i marketing – wizytówki, reklamy online.
- Szkolenia, targi, konferencje – w tym bilety na wydarzenia branżowe.
- Podróże służbowe – bilety, paliwo, taksówki.
- Samochód firmowy – raty leasingowe, amortyzacja (powyżej 10 000 zł).
- Ubezpieczenia – biura, sprzętu, samochodu.
- Wynagrodzenia pracowników i organizacja spotkań integracyjnych.
- Usługi księgowe i doradztwo podatkowe.
Grudzień – idealny moment na inwestycje
Zastanów się, czy w Twojej firmie nie ma wydatków, które planowałeś na przyszły rok, ale możesz ponieść je jeszcze w grudniu. Przykłady to zakup sprzętu, modernizacja biura, czy opłacenie abonamentów z góry. Dzięki temu obniżysz dochód za 2024 rok, jednocześnie realizując zaplanowane inwestycje.
Dostosuj wydatki do rodzaju działalności
Nie wszystkie koszty będą uzasadnione dla każdej firmy. Na przykład:
- Kosmetyki do włosów będą kosztem w salonie fryzjerskim, ale nie w warsztacie mechanicznym.
- Podnośnik hydrauliczny sprawdzi się w warsztacie samochodowym, lecz nie w agencji marketingowej.
- Zawsze upewnij się, że dany wydatek ma realny wpływ na działalność i jest odpowiednio udokumentowany.
Źródło: Shutterstock
Jak dokumentować koszty w działalności gospodarczej?
Faktura lub inny równoważny dokument (np. bilet) są kluczowe, by organ podatkowy uznał wydatek za koszt podatkowy. Bez tego nawet uzasadniony wydatek nie będzie mógł obniżyć podstawy opodatkowania. Grudzień to ostatni dzwonek na wykorzystanie przepisów podatkowych i zoptymalizowanie kosztów w firmie. Zrób przegląd planowanych wydatków i zastanów się, które z nich możesz zrealizować jeszcze w tym roku. Dzięki temu obniżysz swoje zobowiązania podatkowe, a jednocześnie zadbasz o rozwój firmy.