Podatnicy, którzy mają już PIT-8C mogą przystąpić do rozliczenia PIT-38. Jak rozliczyć PIT-38? Które dane dodać do rozliczenia? Co zrobić kiedy nie posiadamy danych do rozliczenia z inwestycji?
PIT-38 składają podatnicy, którzy rozliczają przychody z tytułu:
- sprzedaży udziałów w spółkach
- sprzedaży papierów wartościowych, pożyczonych papierów wartościowych, udziałów w spółkach lub udziałów w spółdzielni oraz innych pochodnych instrumentów finansowych, za realizację praw wynikających z papierów wartościowych
- objęcia udziałów (akcji) w spółkach lub wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo, lub jego zorganizowana część.
- uzyskania przychodów lub poniesionych kosztów uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych (z kryptowalut).
PIT- 38 razem czy osobno?
Deklaracje PIT-38 składa się osobno. Małżonkowie nie mogą rozliczyć jej wspólnie. PIT ten służy do rozliczania m.in. dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych, udziałów w spółkach lub udziałów w spółdzielni oraz pochodnych instrumentów finansowych. Formularza ten rozliczają też osoby, które uzyskały przychody lub poniosły koszty uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia walut wirtualnych. Stąd każda osoba, której dotyczą wskazane przychody, musi sporządzić osobne rozliczenie.
>>> Webinar podatkowy dla inwestorów o PIT-38 oraz o podatku Belki
PIT-8C
Podstawą do sporządzenia PIT-38 jest co do zasady PIT-8C, który powinien nam dostarczyć dom maklerski bądź broker. W sytuacji kiedy podatnik samodzielnie zbył akcje, nie otrzyma on formularza PIT-8C. W takiej sytuacji będzie musiał rozliczyć uzyskane w ten sposób środki jako „Inne przychody’ w przeznaczonym dla nich wierszu w części C na formularzu PIT-38.
PIT-8C online 2023/2024 - jak rozliczyć, wzór, druk. Zmiany w PIT-8C a PIT-37 - PIT.pl - PIT.pl
Na PIT-38 dochody polskie i zagraniczne
Jeśli inwestor chce, może w deklaracji odliczyć wysokość podatku płaconego za granicą. Może to zrobić, jeśli osiąga dochody jednocześnie za granicą i w Polsce. Musi on wówczas do deklaracji PIT-38 dołączyć załącznik PIT/ZG.[potykacz_pit_2]
1,5 % wsparcia z PIT-38 dla OPP
Prostym sposobem na złożenie deklaracji jest jednak złożenie jej za pośrednictwem programu do rozliczeń, np. e-pity.pl. Warto pamiętać, że wypełniając PIT-38 można przekazać 1,5% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego.