15 października przypada rocznica wyborów. Rok temu w trakcie kampanii wyborczej obiecano przedsiębiorcom sporo zmian. Czas na to aby rozliczyć polityków z ich realizacji. Czy podatki po zmianie rządzących idą w lepszym kierunku?
15. października mija dokładnie rok od zmiany rządzących. Podczas kampanii wyborczej padło wiele zapowiedzi licznych reform podatkowych. Wśród nich znalazły się propozycje takie jak dobrowolność składek ZUS, zryczałtowana składka zdrowotna z możliwością jej odliczenia od podatku, podniesienie kwoty wolnej od podatku do 60 tysięcy złotych oraz wprowadzenie minimum 6-miesięcznego vacatio legis dla nowych przepisów podatkowych. Obietnice te brzmiały obiecująco, jednak wciąż przedsiębiorcy czekają na ich realizacje? Sprawdzamy, które z nich zostaną faktycznie wdrożone, a które pozostaną jedynie elementem kampanii wyborczej.
Wakacje od ZUS – czy poprawią sytuacje przedsiębiorcy?
Jednym z pomysłów, który pojawił się podczas kampanii, jest wprowadzenie jednego miesiąca urlopu w roku od składek ZUS dla przedsiębiorców. Choć jest to krok w dobrą stronę, wielu ekspertów uważa, że to zdecydowanie za mało. Eksperci wskazują, że to zmiana niewystarczająca. Wielu z nich podkreśla, że przedsiębiorcy powinni mieć możliwość wyboru, czy chcą opłacać składki na ubezpieczenie społeczne w ZUS, czy gromadzić środki na emeryturę prywatnie, przy zachowaniu obowiązkowej składki zdrowotnej. Ryczałtowe oskładkowanie jest bowiem jednym z największych obciążeń dla mikroprzedsiębiorców, które często prowadzi do likwidacji firm lub przenoszenia działalności do szarej strefy.
Wakacje od ZUS nie każdy skorzysta, nie każdemu się opłacają - PIT.pl
Składka zdrowotna – nowy podatek, który uderza w przedsiębiorców
W związku ze zmianami w opłacaniu składki zdrowotnej przedsiębiorcy nie tylko w wielu przypadkach płacą więcej, ponad kwoty do zapłaty na prowadzących działalność gospodarczą nałożono więcej obowiązków. Co miesiąc też trzeba składać deklarację DRA. Od dwóch lat osoby prowadzące działalność rozliczają też składkę zdrowotną w ZUS. Na chwilę obecną nie ma żadnych przepisów, które zmieniłyby zasady opłacania składki zdrowotnej dla przedsiębiorców w 2025 roku. Procedowane są zmiany w zakresie nienaliczania składki od sprzedaży środków trwałych, jednak umówmy się większość małych przedsiębiorców nie sprzedaje co rok nieruchomości, samochodów. Przedsiębiorcy oczekują bardziej sprawiedliwych zasad opłacania tej daniny. W zmiany w 2025 roku nie wierzą eksperci, w trakcie debaty w dniu 25.09.2024 r. podkreślali, że nie wiele może się zmienić w przyszłym roku. Eksperci są zdania, że należy przywrócić możliwość odliczania składki zdrowotnej od podstawy opodatkowania, co było standardem przed wprowadzeniem Polskiego Ładu.
Limit VAT – nadal bez zmian?
Obecnie zwolnienie z VAT obowiązuje firmy, które osiągają przychody do 200 tys. zł rocznie. Limit ten nie był aktualizowany od 2017 roku, mimo że inflacja w tym czasie wyniosła około 30%. Eksperci, apelują o podniesienie tego progu do 260 tys. zł oraz jego regularne dostosowywanie do wskaźnika inflacji. Małe firmy, które przekraczają próg, muszą ponosić wyższe koszty administracyjne związane z prowadzeniem pełnej ewidencji VAT, co dla wielu mikroprzedsiębiorców jest dużym wyzwaniem.
Źródło: Shutterstock
Kwota wolna od podatku – bez zmiany w 2024 oraz 2025 roku
W trakcie kampanii wyborczej politycy obiecywali podniesienie kwoty wolnej od podatku do 60 tysięcy złotych. Przypomnijmy, że kwota wolna od podatku od osób fizycznych skierowana jest wyłącznie do podatników rozliczających przychody wykazywane na rozliczeniu rocznym z urzędem skarbowym — PIT-36 lub PIT-37, opodatkowanym według skali podatkowej (na zasadach ogólnych). Kwota wolna od podatku nie dotyczy zatem przychodów opodatkowanych liniowo (PIT-36L), ryczałtem ewidencjonowanym (PIT-28), z kapitałów pieniężnych (PIT-38), czy ze zbycia nieruchomości (PIT-39). W 2024 roku mimo obietnic kwota wolna od podatku pozostanie na poziomie 30 tysięcy złotych, i raczej w 2025 roku nie ulegnie również zmianie.
Obciążenia dla firm rosną, politycy nie realizują obietnic
Wiele obietnic wyborczych pozostaje na razie tylko obietnicami polityków. Faktem są rosnące obciążenia dla firm i brak wprowadzania oczekiwanych ułatwień. System podatkowy najbardziej obciąża małe i średnie firmy. W przyszłym roku przedsiębiorcy po raz kolejny zapłacą wyższe składki do ZUS. Nie wszyscy będą mogli skorzystać z wakacji od ZUS. Nie ma szans na zmianę kwoty wolnej od podatku czy przywrócenie wcześniejszych zasad opłacania składki zdrowotnej.
Obietnice wyborcze a ich realizacja
W trakcie kampanii wyborczej Koalicja Obywatelska zapowiadała podniesienie kwoty wolnej od podatku do 60 tys. zł oraz zmniejszenie podatku VAT w branży beauty. W tym zakresie zmieniono tylko dla niektórych PKD stawki podatku VAT. Od 1 kwietnia 2024 roku obniżono do wysokości 8% VAT na określone zabiegi kosmetyczne, takie jak np.: pielęgnacyjne i upiększające dotyczące urody i twarzy (które nie wymagają specjalistycznej wiedzy lekarskiej), wykonywania manicure i pedicure, stylizacji brwi i rzęs, przekłuwania uszu, związane z poradnictwem dotyczącym pielęgnacji urody i wykonywania makijażu, w zakresie higieny osobistej, pielęgnacji ciała, depilacji, naświetlania promieniami ultrafioletowymi i podczerwonymi.
Zmiany dla przedsiębiorców od 2025 roku. Co ma się zmienić? - PIT.pl
Politycy w kampanii obiecywali brak podwyżek podatków do 2026 roku oraz uproszczenia w systemie VAT i PIT, w tym rozliczanie tylko opłaconych faktur. W tym zakresie zostanie wprowadzony najprawdopodobniej od przyszłego roku kasowy PIT, który ma swoje plusy i minusy. Nie jest to rozwiązanie, z którego będzie mógł skorzystać każdy przedsiębiorca. Warunki stosowania kasowego PIT są odmienne od warunków stosowania kasowego VAT co może prowadzić do wielu problemów z jego rozliczaniem. Ta forma rozliczeń będzie bardziej pracochłonna dla księgowych co z pewnością sprawi, że rozliczanie się metodą kasową będzie droższe. Przedsiębiorca, który wybierze kasowy PIT będzie miał również dodatkowe obowiązki.
Co dalej z realizacją obietnic wyborczych dla przedsiębiorców?
Jak pokazują programy wyborcze, zmiany podatkowe są obecnie kluczowym tematem debaty publicznej. Pozostaje jednak pytanie, które z obietnic zostaną faktycznie zrealizowane, a które pozostaną jedynie na papierze. Przedsiębiorcy z sektora MŚP liczą na uproszczenie przepisów oraz na reformy, które rzeczywiście ułatwią im prowadzenie działalności gospodarczej.
ZUSKsięgowośćKwota wolna od podatkuSkładka zdrowotnaFormy opodatkowaniaPrzedsiębiorcaPolski ŁadHome 1