Pracownicze Programy Kapitałowe, będzie ulga podatkowa czy obciążenie pracodawcy?

Piotr Szulczewski 10.11.2017 11:00 (aktualizacja: )

Pracownik otrzyma 250 zł na start oraz 240 zł rocznie bonusu za sam fakt oszczędzania w PPK. Planowany do wprowadzenia w latach 2019 – 2020 program oszczędności pracowniczych nie ma przynieść nowej ulgi podatkowej na kształt IKZE, jednak może okazać się alternatywą dla TFI i ciekawym rozwiązaniem dla pracowników. Pracodawca zostanie natomiast obciążony kolejnym obowiązkiem opłacania składek.

Pracownicze Programy Kapitałowe, będzie ulga podatkowa czy obciążenie pracodawcy?

Pracownicze Programy Kapitałowe / YAY foto
 

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to powszechny, dobrowolny (patrząc od strony pracownika) i w pełni prywatny system długoterminowego oszczędzania pracowników. Przewidywana wysokość i struktura składek oraz zachęt fiskalnych w ramach PPK, ma kształtować się następująco:

  • składka powitalna, jednorazowa ze strony państwa – 250 zł,
  • dopłata roczna ze strony państwa – 240 zł,
  • składka podstawowa pracodawcy – 1,5% podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe,
  • składka dodatkowa pracodawcy – do 2,5% podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe,
  • składka podstawowa pracownika – 2,0% podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe,
  • składka dodatkowa pracownika – do 2,0% podstawy składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe.

Łączna minimalna odprowadzana składka (pracodawcy i pracownika) może zatem wynieść 3,5%, a maksymalna 8%. Składki dokonywane przez pracownika rozliczane będą z wynagrodzenia netto.

Obowiązek pracodawcy, prawo i przywilej dla pracownika

Pracownicy między 19 a 55 rokiem życia mają być do programu zapisani automatycznie z prawem do rezygnacji z programu. Stanie się on zatem obowiązkowym obciążeniem pracodawcy – tylko oświadczenie pracownika może go programu wyłączyć. Pracownik będzie miał możliwość odstąpienia od udziału w programie poprzez złożenie stosownego oświadczenia o rezygnacji z korzyści takich jak: składka opłacana przez pracodawcę, dopłata powitalna w wysokości 250 zł oraz coroczny bonus w wysokości 240 zł za uczestnictwo w programie.

Zgromadzone środki mogą być wykorzystane na wpłatę udziału własnego przy zakupie pierwszego mieszkania (po 5 latach karencji, rozpoczyna się okres 10 lat nieoprocentowanej spłaty wykorzystanych środków z rachunku PPK). Do 25 proc. zgromadzonych oszczędności można będzie wypłacić w przypadku ciężkiej, przewlekłej choroby samego pracownika, współmałżonka bądź dziecka (w tej sytuacji, wypłaconych środków nie trzeba będzie zwracać).

Piotr Szulczewski, PIT.pl