Wiele osób ubezpieczonych nie wie, że w ZUS poza podstawowym kontem emerytalnym posiada również subkonto, na które trafia część składki emerytalnej. Środki znajdujące się na subkoncie są ważne nie tylko z punktu widzenia emerytury, lecz także ewentualnego dziedziczenia. Zapisane na subkoncie kwoty mogą bowiem po śmierci ubezpieczonego trafić do jego bliskich. Nie dzieje się to jednak automatycznie.
Subkonta w ZUS, choć stosunkowo mało się o nich mówi, nie są nowością. Funkcjonują od 2011. W myśl pierwotnych założeń subkonto miało być zakładane wyłącznie osobom będącym członkiem OFE (Otwartego Funduszu Emerytalnego). To zmieniło się w 2013 wraz z nowelizacją systemu emerytalnego. Od tego czasu osoby, które po raz pierwszy wchodzą na rynek pracy, mogą zdecydować, czy chcą zawrzeć umowę z Otwartym Funduszem Emerytalnym (OFE).
– ,, Jeśli taka osoba w terminie 4 miesięcy od rozpoczęcia aktywności zawodowej nie zawrze umowy z OFE, jej składki w całości zostaną zapisane na subkoncie w ZUS. Żeby mieć subkonto w ZUS, nie trzeba zatem być już członkiem OFE”. – tłumaczy ZUS.
Kto posiada subkonto w ZUS?
Subkonta w ZUS funkcjonują od 2011 roku. Czy oznacza to, że osoby przed tą datą nie posiadają subkonta? Nie – istnienie subkonta jest ściśle powiązane z OFE. Członkiem Otwartego Funduszu Emerytalnego, w myśl obowiązujących zasad, nie mogą być osoby urodzone przed 1 stycznia 1949 roku. Osoby te nie mają subkonta w ZUS oraz OFE.
Jak tłumaczy Zakład Ubezpieczeń Społecznych: ,,Osoby urodzone przed 1 stycznia 1949 r. nie mogą być członkami OFE. Oznacza to również, że nie mają subkonta w ZUS. Od 1 maja 2011 r. prowadzimy subkonto w ZUS:
- dla osób ubezpieczonych urodzonych po 31 grudnia 1948 r., ale przed 1 stycznia 1969 r. – jeżeli są członkami OFE,
- dla osób ubezpieczonych urodzonych po 31 grudnia 1968 r., bez względu na to, czy są członkami OFE, czy też nie”.
Ile pieniędzy trafia na subkonto?
Aktualnie wysokość odprowadzonych składek do subkonta uzależniona jest w szczególności od tego czy osoba ubezpieczona jest zapisana do OFE, czy też nie. Jeśli całość części składki pozostaje w ZUS, na subkonto trafia 7,3 proc. podstawy wymiaru składki emerytalnej. Inaczej jest w przypadku osoby, która podjęła decyzję o przystąpienia do OFE. W przypadku osoby będącej członkiem OFE, która zdecydowała się przekazywać do funduszu 2,92 proc., na subkonto ZUS trafia 4,38 proc.
📌 Kto ma subkonto w ZUS? Subkonta prowadzimy od 1 maja 2011 roku dla osób ubezpieczonych, które:
— ZUS (@zus_pl) August 19, 2026
✅ urodziły się po 31 grudnia 1968 r. – bez względu na to, czy należą do OFE, czy nie,
✅ urodziły się po 31 grudnia 1948 r., ale przed 1 stycznia 1969 r. – pod warunkiem, że są…
Stan swojego subkonta sprawdzisz na PUE ZUS
Powyższe kwoty brzmią bardzo ogólne dla większości ubezpieczonych. Aby jednak zapewnić weryfikację i jednocześnie kontrolę środków, ZUS daje możliwość sprawdzenia stanu środków zgromadzonych na subkoncie. Opcja ta znajduje się w platformie PUE/eZUS. Aby ją odnaleźć należy zaraz po zalogowaniu przejść do „Panelu ubezpieczonego”, a następnie wybrać zakładkę „Informacje o stanie konta” . To właśnie w tym miejscu dostępna jest zakładka „Subkonto”.
Pieniądze na subkoncie można dziedziczyć po zmarłym
Subkonto w ZUS jest tak ważne nie tylko z uwagi na przyszłą emeryturę, lecz m.in. z uwagi na możliwość ich podziału, czy dziedziczenia po osobie zmarłej. Nie dzieje się to jednak automatycznie. Kluczowe znaczenie ma to, czy osoba zmarła wskazała osoby dziedziczące oraz czy pozostawały one w związku małżeńskim.
Jak tłumaczy ZUS ,, W odróżnieniu od środków zgromadzonych na indywidualnym koncie w ZUS środki z subkonta (tak jak środki z OFE) są dzielone w przypadku: rozwodu, unieważnienia małżeństwa, ustania wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa albo umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej między posiadaczem subkonta a jego współmałżonkiem, a także śmierci osoby, dla której prowadzimy subkonto w ZUS”.
Podział środków z subkonta w przypadku śmierci ubezpieczonego odbywa się na nieco innych zasadach. ,,W przypadku śmierci osoby, dla której prowadzimy subkonto, dochodzi do tzw. dziedziczenia środków:
- jeśli w chwili śmierci osoba posiadająca subkonto pozostawała w związku małżeńskim, współmałżonek zmarłego otrzymuje w ramach wypłaty transferowej połowę środków znajdujących na subkoncie w ZUS w zakresie, w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiej wspólności majątkowej (nie wypłacamy gotówki),
- pozostałe środki (albo wszystkie, jeśli osoba zmarła nie miała współmałżonka) przekazujemy osobom wskazanym przez osobę zmarłą, a jeśli nie ma takich osób, środki te wchodzą w skład spadku” – dodaje ZUS”.
Kiedy dziedziczenie po zmarłym nie jest możliwe?
Dziedziczenie środków z subkonta osoby zmarłej, nie zawsze jest możliwe. Jak tłumaczy Krystyna Michałek, regionalny rzecznik prasowy ZUS w województwie kujawsko-pomorskim ,,Jeśli zmarły skończył 65 lat i miał przyznaną emeryturę docelową, to wypłata tych środków nie przysługuje. Osoby uposażone mogą wówczas otrzymać jednorazowe świadczenie pieniężne tj. wypłatę gwarantowaną, ale tylko wtedy gdy nie minęły 3 lata od pobrania pierwszej emerytury docelowej przez zmarłego. Po 3 latach pobierania emerytury – wypłata gwarantowana nie będzie już wypłacana”.
Dziedziczenie ZUS. Zadbaj o ważny szczegół!
Dziedziczenie środków z subkonta w większości przypadków nie dzieje się automatycznie, a wskazanie osób dziedziczących znacząco upraszcza procedurę przekazania środków. Sam ZUS podkreśla, że wskazanie osób uprawnionych do otrzymania środków z subkonta może mieć kluczowe znaczenie w przypadku śmierci ubezpieczonego. Osoba posiadająca subkonto może za życia zdecydować, kto otrzyma zgromadzone tam pieniądze. Co ważne – osobą uprawnioną nie musi być osoba spokrewniona, członek rodziny.
Co jednak w sytuacji, gdy do wskazania nie dojdzie? Środki z subkonta nie przepadają. Mogą one jednak wejść do spadku, a cała procedura ich otrzymania może być o wiele bardziej złożona, niż w przypadku wcześniejszego wskazania osób dziedziczących.
Jak zgłosić osoby dziedziczące subkonto ZUS?
Osoby wchodzące na rynek pracy, które nie zawarły umowy z OFE, powinny złożyć pisemne oświadczenie ubezpieczonego o stosunkach majątkowych istniejących między ubezpieczonym a jego współmałżonkiem. ,,Mogą również wskazać imiennie jedną lub więcej osób uprawnionych do otrzymania środków po ich śmierci” – tłumaczy ZUS. Odbywa się to na wniosku UWU „Wskazanie/ zmiana osób uprawnionych do otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie ubezpieczonego.
Subkonto – obszerny poradnik ZUS
Tematyka subkonta w ZUS, gromadzenia środków i ich dziedziczenia, budzi wiele wątpliwości. Zakład Ubezpieczeń Społecznych wychodząc naprzeciw opublikował poradnik tłumaczący krok po kroku zasady przechowywania i dziedziczenia środków na subkoncie. Poradnik udostępniamy tutaj.
/ na podstawie ZUS.pl