Dwa miesiące bez ZUS w 2025 roku? Jak skorzystać z ulgi i zaoszczędzić?

Przedsiębiorcy, którzy planują skorzystać z nowego rozwiązania, jakim są dostępne od 1 listopada 2024 r. wakacje od ZUS, będą mieć możliwość aby skorzystać z ulgi przez 2 miesiące w 2025 roku. Wyjaśniamy jak to możliwe?

Po raz pierwszy przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z nowych regulacji od grudnia 2024 roku. Tym samym odczują ulgę dopiero w styczniu. Jeżeli jednak postanowią od razu złożyć dwa wnioski w ZUS jeden w listopadzie dla grudnia 2024 oraz drugi w grudniu dla stycznia 2025 r. pierwsze składki ZUS zapłacą dopiero w marcu 2025 roku. Jednak aby tak się stało muszą spełnić warunki oraz otrzymać dwie decyzje pozytywne po złożeniu wniosku o ulgę. Tłumaczymy kto skorzysta z wakacji od ZUS oraz jakie należy spełnić warunki aby móc nie płacić składek w 2025 roku. 

Kto skorzysta z wakacji od ZUS?

Wakacje od ZUS są nową ulgą dla przedsiębiorców. Pierwsze wnioski będzie można złożyć już od 1 listopada 2025 roku, jednak z preferencji nie skorzysta każdy. Zwolnienie z opłacania składek będzie przysługiwało za jeden, wskazany we wniosku, miesiąc kalendarzowy w danym roku. Jednak nie każdy będzie mógł skorzystać z wakacji od składek ZUS oraz nie ze wszystkich składek będzie można uzyskać zwolnienie.

Nowa ulga skierowana jest do przedsiębiorców, którzy prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą i w miesiącu przed złożeniem wniosku nie mieli zgłoszonych do ubezpieczeń społecznych lub ubezpieczenia zdrowotnego do 10 ubezpieczonych (w tym siebie).

Do limitu 10 ubezpieczonych wliczają się:

·       Wnioskujący (przedsiębiorca),

·       pracownicy,

·       zleceniobiorcy (z wyłączeniem uczniów i studentów do 26 roku życia),

·       osoby, które współpracują z wnioskującym.

Do limitu zgłoszonych do ubezpieczeń nie wliczają się osoby, które nie podlegają ubezpieczeniu wypadkowemu, czyli między innymi osoby, które:

·       pobierają zasiłek macierzyński;

·       przebywają na urlopie wychowawczym bądź na urlopie bezpłatnym.

Z ulgi skorzysta przedsiębiorca, który:

•  jako osoba ubezpieczona podlegała choć jeden dzień (dobrowolnie albo obowiązkowo) ubezpieczeniom emerytalnemu, rentowym i wypadkowemu z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym składasz wniosek,
• w ostatnich dwóch latach przed rokiem, w którym składa wniosek, nie miał przychodu z pozarolniczej działalności gospodarczej lub co najmniej w jednym roku z dwóch ostatnich lat poprzedzających ten rok przychodu z tej działalności nie przekraczał równowartości w złotych 2 milionów euro,
• jako osoba ubezpieczona w poprzednim roku oraz w roku, w którym składa wniosek (do dnia złożenia wniosku) nie prowadził pozarolniczej działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy, na rzecz którego w roku rozpoczęcia działalności lub rok wcześniej wykonywał w ramach stosunku pracy, lub spółdzielczego stosunku pracy czynności, które wchodzą w zakres działalności, w której składa wniosek o wakacje od ZUS.

Wakacje od ZUS nie zwalniają z obowiązku składania dokumentów rozliczeniowych

Przedsiębiorąca, który zawnioskuje o wakacje od ZUS będzie musiał złożyć terminowo dokumenty rozliczeniowe:

• ZUS RCA z kodem wakacyjnym z rozliczonymi składkami na ubezpieczenia społeczne finansowane z budżetu państwa;
• ZUS RCA z aktualnym kodem prowadzenia działalności gospodarczej i składkami na ubezpieczenie zdrowotne oraz na dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, jeśli nie ma zwolnienia z tej składki;
• ZUS RCA za pozostałych ubezpieczonych, jeśli zatrudnia pracowników lub zleceniobiorców;
• ZUS DRA, uwzględniające składki z utworzonych raportów RCA.

W sytuacji kiedy przedsiębiorca nie złoży wskazanych dokumentów deklaracje złoży za niego ZUS, jednak utworzone przez organ rentowy dokumenty nie zostaną złożone za pracowników. Jeżeli nie złożysz wymaganych dokumentów, zrobimy to za Ciebie. Dodatkowo wygenerowane przez ZUS dokumenty mogą mieć nieprawidłowo wykazaną składkę zdrowotną.

Źródło: www.shutterstock.com/pl/g/beeboys

Wakacje od ZUS – konieczna zapłata składki zdrowotnej oraz podatków

Wakacje od ZUS to ulga w opłacaniu składek na:

• własne obowiązkowe ubezpieczenia społeczne: emerytalne, rentowe i wypadkowe;
• własne dobrowolne ubezpieczenie chorobowe;
• Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy.

Ulga obejmuje zwolnienie z zapłaty składki od najniższej podstawy wymiaru, która obowiązuje przedsiębiorcę. Składki za miesiąc, na który przedsiębiorca uzyska zwolnienie, zostaną opłacone z budżetu państwa. Przedsiębiorca na tym nie straci, ponieważ:

·       będzie mógł prowadzić firmę i uzyskiwać przychody, wystawiać faktury itp.;

·       składki sfinansowane w ten sposób wliczają się do przyszłej emerytury czy renty.

Trzeba jednak pamiętać, że wakacje składkowe dotyczą tylko składek na ubezpieczenia społeczne samego przedsiębiorcy. Nie może on uzyskać zwolnienia ze składek, które opłaca za pracowników, współpracowników i zleceniobiorców.

W czasie wakacji od ZUS przedsiębiorca będzie musiał opłacić składkę zdrowotną.

Wakacje od ZUS stanowią pomoc de minimis, dlatego we wniosku przedsiębiorca będzie podawał informacje na temat innych form pomocy publicznej, z których korzystał.

Wniosek o wakacje od ZUS – niezbędny druk RWS

O wakacje od ZUS przedsiębiorca lub jego pełnomocnik będzie wnioskował za pośrednictwem PUE/eZUS. Żeby skorzystać z ulgi należy wypełnić wniosek RWS wyłącznie z konta płatnika. O zwolnienie z opłacania składek jak informuje ZUS mogą ubiegać się również wspólnicy spółek cywilnych. Ważne, by wniosek złożyli ze swojego konta płatnika na PUE/eZUS, a nie z konta spółki, której są wspólnikami.

W 2025 roku dwa miesiące bez ZUS

Przedsiębiorcy, którzy zdecydują się na wniosek w ostatnich dwóch miesiącach 2024 roku będą mogli skorzystać z dwóch miesięcy bez ZUS w 2025 roku. Stanie się tak z uwagi na fakt, że składkę za grudzień 2025 roku trzeba opłacić do 20 stycznia 2025 roku. Stąd osoby, które myślą o tym aby nie płacić składek ZUS w 2025 roku dwa razy powinny wykorzystać możliwość złożenia wniosku w listopadzie i grudniu 2024 roku. Dzięki temu będą mogły zyskać zwolnienie z opłacania składek za grudzień 2024 roku oraz styczeń 2025 roku. Pozwoli to na zaoszczędzenie  mogą złożyć wniosek o ulgę w listopadzie i grudniu 2024 r., dzięki temu pierwszą składkę do ZUS zapłacą dopiero 20 marca. Wnioski tak złożone pozwolą na ulgę za grudzień 2024 roku oraz styczeń 2025 r. Oszczędności dla przedsiębiorców na tzw. pełnym ZUS-ie wyniosą 1600,32 zł lub 1485,31 zł przy braku opłacania dobrowolnego ubezpieczenia chorobowego. Natomiast dla osób korzystających z preferencyjnych składek ZUS ulga wyniesie 408,16 zł lub 376,55 zł (bez chorobowego). - wskazana wysokość ulgi dotyczy składek obowiązujących do 2024 roku. 

Tryb rozpatrywania wniosku o wakacje od ZUS

Wniosek RWS będzie rozpatrywany automatycznie. Wszystkie informacje dotyczące wniosku przedsiębiorca będzie otrzymywał na PUE/eZUS. Informację o tym, że na PUE/eZUS jest nowa wiadomość na ten temat ZUS wyśle dodatkowo na e-mail lub sms na wskazane dane pozostawione na koncie PUE/eZUS

Odwołanie od decyzji odmownej

Przedsiębiorca, który nie otrzyma pozytywnej decyzji na PUE/eZUS dotyczącej wakacji od ZUS będzie mógł złożyć odwołanie. Pismo będzie składane za pośrednictwem ZUS do sądu okręgowego – sądu pracy i ubezpieczeń społecznych właściwego według miejsca zamieszkania przedsiębiorcy. Odwołanie trzeba będzie wnieść w terminie miesiąca od otrzymania negatywnej decyzji w zakresie ulgi.

Odwołanie będzie można wnieść pisemnie lub ustnie do protokołu w jednostce ZUS. Odwołanie będzie wolne od opłat.

W trakcie postępowania odwoławczego należy opłacić składki, w przypadku pozytywnego rozpatrzenia odwołania ZUS zwróci nadpłacone składki.

ZUSSkładka zdrowotnaOptymalizacja podatkowaHome 1