Zgodnie z przepisem art. 3 ust. 1 i 2 ustawy o IKE prawo do wpłat na IKE przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat. Posiadaczem IKE może być również osoba młodsza, jednak ma ona prawo do dokonywania wpłat na IKE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę i w wysokości nie przekraczającej tych dochodów.
W przypadku osób, które osiągnęły wiek 55 lat i decydują się na założenie indywidualnego konta emerytalnego, konieczne jest złożenie dodatkowego oświadczenia o niedokonaniu w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE.
Indywidualne konto emerytalne jest prowadzone na podstawie pisemnej umowy zawartej przez oszczędzającego z:
- funduszem inwestycyjnym,
- podmiotem prowadzącym działalność maklerską,
- zakładem ubezpieczeń (umowa ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym),
- bankiem.
W ramach reformy II filara systemu ubezpieczeń społecznych wprowadzono nowy produkt: indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) oraz zachęty podatkowe w celu promowania idei dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, poprzez odliczenie od dochodu kwot składek wpłacanych na IKZE w wysokości 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne.
Zwolnienie podatkowe przysługujące osobie oszczędzającej na IKE ograniczone jest limitem kwotowym. Aby skorzystać z odliczenia podatkowego, oszczędzający może posiadać tylko jedno IKE. Tabela poniżej zawiera limity rocznych wpłat na IKE obowiązujące w latach 2004-2011.
Od 1 stycznia 2009 roku w wyniku nowelizacji ustawy o IKE obowiązuje dwukrotnie wyższy, niż w poprzednich latach, limit dopuszczalnych wpłat na IKE. Obecnie stanowi on równowartość trzykrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym.
Struktura wiekowa osób posiadających IKE
Biorąc pod uwagę liczbę umów o prowadzenie IKE zawartych przez kobiety i mężczyzn, umowy zawarte przez kobiety stanowią 53,1% (420,7 tys. IKE) ogólnej liczby kont. Na koniec 2010 roku w grupie wiekowej do 40 lat nieznacznie więcej umów zostało zawartych przez mężczyzn (139,5 tys. IKE przy 130,5 tys. IKE prowadzonych dla kobiet). Oznacza to, że wśród uczestników rynku IKE w wieku powyżej 40 lat dominują kobiety, które posiadają 290,2 tys. IKE (69,0% wszystkich umów o prowadzenie IKE zawartych przez kobiety bez względu na wiek) – w analizowanej grupie wiekowej mężczyźni posiadali z kolei 232,3 tys. IKE (62,5% ogółu mężczyzn posiadających IKE).
Analizując strukturę IKE w podziale na płeć, należy zauważyć, że spadek liczby IKE w 2010 roku (o 16,8 tys.), był w istotnie większym stopniu generowany przez kobiety (spadek liczby kont o 10,7 tys.) niż mężczyzn (spadek liczby kont o 6,1 tys. kont).
Wśród kobiet największy spadek liczby prowadzonych IKE w 2010 roku odnotowano w grupie wiekowej do 30 lat oraz 41-50 lat – spadek odpowiednio o 7,5 tys. osób oraz 3,7 tys. osób. W przypadku mężczyzn zmniejszenie liczby IKE miało miejsce przede wszystkim w grupie osób do 30 lat (-7,8 tys. osób).
Źródło: KNF
Kredyt w walucie czy w złotych?
Podczas konferencji prasowej po posiedzeniu prezes NBP, prof. Marek Belka nie wykluczył, że decyzja RPP może mieć wpływ na umocnienie złotego. Sprawdź w kalkulatorze Bankier.pl, czy warto rozważyć kredyt w walucie czy w złotych? Ile możesz zyskać, a ile stracić biorąc kredyt walutowy? …