Podatnik musi informować urząd
Przekazanie majątku w rodzinie

Gazeta Prawna z dnia 2007-05-08
Krzysztof Tomaszewski

W przypadku przekazania pieniędzy rodzinie, aby skorzystać z ulgi w podatku od spadków i darowizn, konieczne jest m.in. złożenie zgłoszenia SD-Z1 i odpowiednie udokumentowanie. Zwolnienie to dotyczy małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochy. Nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych należy zgłosić w terminie miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego, a w przypadku nabycia w drodze dziedziczenia w terminie miesiąca od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu SD-Z1. W urzędzie należy także przedstawić umowę darowizny; dokument przekazania pieniędzy, np. dowód przekazania na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekaz pocztowy; dowody osobiste osoby przekazującej pieniądze i otrzymującej je (należy wykonać również na ksero kopie obu dowodów), a w razie potrzeby również inne dokumenty.

lista wszystkich artykułówartykuł on-line Gazeta Prawna