Lepiej stracić na akcjach, niż inwestując w fundusze

Rzeczpospolita z dnia 2008-02-08

Konrad Piłat

Inwestorzy, który poniosą stratę inwestując w fundusze inwestycyjne są w gorszej sytuacji niż osoby inwestujące na giełdzie. W przeciwieństwie do nich nie mogą bowiem rozliczyć poniesionej straty. Inwestor, który ze stratą sprzedał papiery wartościowe lub pochodne instrumenty finansowe, może skompensować ją z innymi tego rodzaju transakcjami zakończonymi zyskiem. Stratę może rozliczyć w kolejnych pięciu latach podatkowych. Andrzej Marczak, doradca podatkowy w KPMG wskazuje, że z ustawy o PIT wynika, że dochodów z funduszy nie można pomniejszyć o inne straty. Nie ma natomiast zakazu rozliczenia straty z funduszu z dochodem np. ze sprzedaży udziałów. Urzędy skarbowe nie dopuszczają jednak takiej możliwości. Ponadto sposób skonstruowania formularzy podatkowych nie pozwala na wykazanie straty z funduszy inwestycyjnych. Osoba, która chciałaby ją rozliczyć, musi więc brać pod uwagę spór z urzędem skarbowym, który rozstrzygnie dopiero sąd.

lista wszystkich artykułówartykuł on-line Gazeta Prawna