Od 8 października Ministerstwo Finansów zobowiÄ…zane bÄ™dzie do wydania rozporzÄ…dzenia, w którym okreÅ›li wzór formularza w celu przekazywania informacji o transakcjach niebezpiecznych, których przeprowadzenie spotkaÅ‚o siÄ™ z odmowÄ… ze strony instytucji obowiÄ…zanej (m.in. biur rachunkowych).
Instytucja obowiÄ…zana przeprowadzajÄ…ca transakcjÄ™, której okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że może ona mieć zwiÄ…zek z praniem pieniÄ™dzy lub finansowaniem terroryzmu, ma obowiÄ…zek zarejestrować takÄ… transakcjÄ™, bez wzglÄ™du na jej wartość i charakter.
Åšrodki bezpieczeÅ„stwa finansowego – a zatem identyfikacji takiej transakcji, stosowane m.in. przez biura rachunkowe, doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych, biegÅ‚ych rewidentów, polegajÄ… m.in. na:
- identyfikacji klienta i weryfikacji jego tożsamoÅ›ci na podstawie dokumentów lub informacji publicznie dostÄ™pnych;
- podejmowaniu czynnoÅ›ci, z zachowaniem należytej starannoÅ›ci, w celu identyfikacji beneficjenta rzeczywistego i stosowaniu uzależnionych od oceny ryzyka odpowiednich Å›rodków weryfikacji jego tożsamoÅ›ci w celu uzyskania przez instytucjÄ™ obowiÄ…zanÄ… danych dotyczÄ…cych tożsamoÅ›ci beneficjenta rzeczywistego, w tym ustalaniu struktury wÅ‚asnoÅ›ci i zależnoÅ›ci klienta;
- uzyskiwaniu informacji dotyczÄ…cych celu i zamierzonego przez klienta charakteru stosunków gospodarczych;
Zakres ich stosowania jest okreÅ›lany na podstawie oceny ryzyka prania pieniÄ™dzy i finansowania terroryzmu, dokonanej w wyniku analizy, z uwzglÄ™dnieniem w szczególnoÅ›ci rodzaju klienta, stosunków gospodarczych, produktów lub rozliczanej transakcji.
Åšrodki bezpieczeÅ„stwa finansowego sÄ… stosowane w szczególnoÅ›ci:
- przy zawieraniu umowy z klientem;
- przy przeprowadzaniu transakcji z klientem, z którym instytucja obowiÄ…zana nie zawarÅ‚a uprzednio umowy, której równowartość przekracza 15.000 euro, bez wzglÄ™du na to czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja czy kilka operacji, których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że sÄ… one ze sobÄ… powiÄ…zane;
- gdy istnieje podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu bez względu na wartość transakcji, formę organizacyjną oraz rodzaj klienta;
- gdy zachodzi wątpliwość czy otrzymane wcześniej dane od klienta są prawdziwe lub pełne.
System informacji o transakcjach polega na:
- prowadzeniu rejestru transakcji których okolicznoÅ›ci wskazujÄ…, że może ona mieć zwiÄ…zek z praniem pieniÄ™dzy lub finansowaniem terroryzmu.
- przekazywaniu danych o transakcjach wÄ…tpliwych z rejestru - jednostce administrujÄ…cej systemem – Generalnemu Inspektorowi.
DomykajÄ…cym ten system jest obowiÄ…zek odmowy nawiÄ…zania lub kontynuowania relacji z podmiotem, w sytuacji gdy instytucja obowiÄ…zana nie ma możliwoÅ›ci realizacji Å›rodków bezpieczeÅ„stwa finansowego wskazanego w ustawie. Również w tych przypadkach instytucja ma obowiÄ…zek przekazania danej informacji administratorowi.
W takim przypadku, a zatem, gdy instytucja obowiÄ…zana nie może wykonać wskazanych wyżej obowiÄ…zków kontrolnych:
- nie przeprowadza transakcji, nie podpisuje umowy z klientem lub rozwiÄ…zuje zawarte umowy oraz
- przekazuje Generalnemu Inspektorowi, według ustalonego wzoru, w uzasadnionych przypadkach z uwzględnieniem ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, informacje o danym kliencie wraz z posiadanymi informacjami o planowanej przez niego transakcji.
Minister zobowiÄ…zany jest wydać wzór formularza i sposób przekazywania informacji o transakcjach, które nie miaÅ‚y miejsca ze wzglÄ™du na okreÅ›lone dla danej transakcji ryzyko. Wzór bÄ™dzie obowiÄ…zywaÅ‚ wszystkie wskazane w ustawie podmioty zobowiÄ…zane.
Podstawa prawna: ustawa z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2010 r. nr 46, poz. 276)
Piotr Szulczewski
Analityk Bankier.pl
piÄ…tek 25-05-2012
